Curs: Exigibilitatea și deducerea TVA - cazuri practice și reguli specifice

Dată eveniment

Invitați

• Delia Cataramă - Tax Partner, Viboal FindEx

Moderatori

• Roxana Neagu - Director Editorial, avocatnet.ro

Tratamentul de TVA al tranzacțiilor comerciale este una dintre cele mai complexe problematici fiscale ale departamentelor financiare, căci multitudinea de concepte și prevederi care trebuie luate în calcul îi poate pune în dificultate chiar și pe cei mai experimentați profesioniști.

În aces modul de curs explicăm și analizăm regulile ce țin de stabilirea valorilor de TVA ce trebuie colectate și a datei la care intervine obligația pentru diferite tipuri de operațiuni, continuând apoi cu condițiile de formă și de fond pentru deducerea TVA, precum și cu eventualele probleme ce pot să apară, inclusiv la controalele fiscale, din această perspectivă.

Temele de discuție vor viza:

• Regulile pentru colectarea TVA: concordanța datei de pe factură cu momentul începerii colectării TVA, diferența dintre fapt generator și exigibilitate;
• Obligațiile de emitere a facturii: când trebuie emisă o factură și ce facem dacă furnizorul nu emite factura la termen, obligația emiterii facturii pentru orice operațiune;
• Regulile de stabilire a bazei impozabile și a cotelor de TVA: diferențele față de regulile de la impozitul pe profit, situațiile în care se poate storna un TVA colectat și regulile de aplicare a cotelor reduse;
• Dreptul de deducere: când apare și care sunt condițiile de formă și de fond pentru deducerea TVA;
• Pro-rata de deducere a TVA: cum se determină, la ce și când se aplică;
• Taxarea inversă: cum se aplică mecanismul și când nu avem dreptul să deducem TVA din taxarea inversă?
• Fraude și abuz de drept în materie de deduceri TVA.