De-acum, şi organele fiscale locale pot obţine datele bancare ale contribuabililor

Prevederile se regăsesc în Ordinul Ministerului Finanţelor Publice (MFP) nr. 3592/2016 pentru modificarea şi completarea Procedurii de furnizare de informaţii conform art. 61 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, aprobată prin Ordinul preşedintelui ANAF nr. 3770/2015, act normativ ce a apărut în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 1017 din 19 decembrie 2016, moment la care a şi intrat în vigoare.

Concret, la cererea justificată a organului fiscal local sau a altei autorităţi publice centrale şi locale, Fiscul transmite celor dintâi anumite informaţii referitoare la conturile bancare, pe care ANAF le primeşte deja de la bănci, zi de zi, de la 1 iulie 2016. Mai precis, este vorba despre o listă cu persoanele care îşi deschid sau închid un cont bancar, indiferent de calitatea acestora: persoane fizice, firme sau entităţi fără personalitate juridică (persoane fizice autorizate, întreprinderi individuale şi familiale etc). 

În plus, organele fiscale locale pot solicita de-acum şi datele de identificare a persoanelor care deţin dreptul de semnătură pentru conturile deschise la bănci, transmiterea informaţiilor urmând să se facă doar pe cale electronică, prin intermediul sistemului informatic propriu al Fiscului, respectiv platforma PatrimVen.

Posibilitatea organului fiscal local de a primi, la rândul său, datele bancare ale persoanelor fizice şi juridice este prevăzută la art. 61 alin. 3 din Codul de procedură fiscală, astfel că actul apărut ieri în Monitor nu face decât să aprobe o prevedere deja existentă şi să completeze procedura de raportare a acestor informaţii.

Pentru a primi informaţiile bancare ale contribuabililor, pe care băncile le furnizează deja către ANAF, orice organ fiscal local sau altă autoritate publică trebuie să se înregistreze pe platforma amintită şi să respecte, totodată, dispoziţiile cu privire la prelucrarea datelor cu caracter personal şi libera circulaţie a acestora, reglementate prin Legea nr. 677/2001. 

De la 1 iulie, băncile raportează zilnic Fiscului datele bancare ale contribuabililor

Reglementări mai stricte în legătura cu comunicarea dintre instituţiile de credit şi ANAF au fost introduse în legislaţia autohtonă din 2016, odată cu intrarea în vigoare a noului sistem fiscal. 

Totuşi, trimiterea zilnică la Fisc a listei titularilor persoane fizice ori firme ce deschid ori închid conturi, alături de datele lor de identificare, se face efectiv de la 1 iulie 2016, în condiţiile în care nu toate băncile au fost pregătite să efectueze aceste raportări mai devreme. 

În plus, ANAF primeşte în fiecare zi lucrătoare, de la bănci, o listă a persoanelor care închiriază casete de valori, precum şi încetarea contractului de închiriere.

De asemenea, conform reglementărilor în vigoare, instituţiile de credit sunt obligate ca, la solicitarea Fiscului, să comunice, pentru fiecare titular care face subiectul solicitării, toate rulajele şi/sau soldurile conturilor deschise la acestea, precum şi informaţiile şi documentele privind operaţiunile derulate prin respectivele conturi.

Anterior, până la intrarea în vigoare a noilor dispoziţii, băncile nu erau obligate să furnizeze zilnic sau periodic informaţii detaliate, ci doar de două ori pe lună sau la cererea expresă a Fiscului.

Notă: Mai multe informaţii despre modalitatea prin care Fiscul primeşte datele bancare ale cetăţenilor şi firmelor sunt aici.