UPDATE: Lista jurisdicțiilor străine care fac schimb de informații cu Fiscul privind situația ta fiscală a fost actualizată de către ANAF

Mai exact, conform Ordinului ANAF nr. 1.275/2021, publicat în Monitorul Oficial nr. 808/2021, a fost modificată anexa nr. 1 din Ordinul ANAF nr. 3626/2016 în sensul actualizării listei jurisdicțiilor raportoare și a partenerilor de schimb automat de informaţii. Concret, au fost adăugate zece noi jurisdicții, și anume: Albania, Aruba, Liban, Nigeria, Oman, Peru, Qatar, Regatul Unit al Marii Britanii, Samoa și Vanuatu.

În ceea ce privește tipurile de informații pe care ANAF are obligația să le transmită statelor membre UE, precum și tuturor jurisdicțiilor participante, acestea sunt informații referitoare la perioadele impozabile stabilite, respectiv următoarele elemente care sunt plătite, garantate sau deținute de o instituție financiară, în beneficiul direct sau indirect al beneficiarului real care este o persoană fizică rezidentă în altă jurisdicție, respectiv:

• dividende;
• câștiguri de capital;
• orice alte venituri generate de activele deținute într-un cont financiar;
• orice sumă pentru care instituția financiară este debitor, inclusiv orice plăți de rambursare;
• solduri ale conturilor.

Dacă lista țărilor din afara UE cu care Fiscul face schimb de informații este una dinamică și a fost astfel actualizată prin intermediul Ordinului ANAF nr. 1.275/2021, România efectuează, pe de altă parte, schimb automat de informații financiare cu țările membre ale UE, în conformitate cu prevederile Directivei 2014/107/UE privind cooperarea administrativă în domeniul fiscal, transpusă în Codul de procedură fiscală, la art. 291, alin. (2), și cu Statele Unite ale Americii (SUA), în conformitate cu Legea nr. 233/2015. Prin urmare, lista jurisdicţiilor raportoare care a fost publicată luni în Monitorul Oficial nu cuprinde statele membre UE și SUA, deoarece acestea cad sub incidența altor acorduri și prevederi ale legislației.