Ordinul BNR nr. 5/2009 - raportarea situatiilor referitoare la clasificarea expunerilor din credite/plasamente si necesarul de provizioane specifice de risc de credit aferent acestora

Avand in vedere prevederile art. 101 alin. (1) si ale art. 150 alin. (1) lit. d) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 227/2007, cu modificarile si completarile ulterioare, ale art. 19 din Ordonanta Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor masuri financiarfiscale, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 266/2006, si ale pct. 402 din anexa la Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 13/2008 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile institutiilor de credit, institutiilor financiare nebancare si Fondului de garantare a depozitelor in sistemul bancar,

in temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bancii Nationale a Romaniei, al art. 420 alin. (1) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2006, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 227/2007, cu modificarile si completarile ulterioare, al art. 72 din Ordonanta Guvernului nr. 28/2006, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 266/2006, si al art. 26 alin. (2) din Regulamentul Bancii Nationale a Romaniei nr. 3/2009 privind clasificarea creditelor si plasamentelor, precum si constituirea, regularizarea si utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificarile ulterioare,

Banca Nationala a Romaniei emite urmatorul ordin:

CAPITOLUL I
Dispozitii generale

Art. 1. — (1) Prezentul ordin stabileste forma si continutul formularelor de raportare a situatiilor care se transmit periodic Bancii Nationale a Romaniei in conformitate cu prevederile art. 26 alin. (1) din Regulamentul Bancii Nationale a Romaniei nr. 3/2009 privind clasificarea creditelor si plasamentelor, precum si constituirea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificarile ulterioare, de catre imprumutatori, astfel cum au fost definiti la art. 2 lit. c) din acelasi regulament.
(2) De asemenea, prezentul ordin stabileste frecventa si modalitatile de transmitere a formularelor mentionate la alin. (1) catre Banca Nationala a Romaniei.
(3) Prevederile prezentului ordin, referitoare la expunerile din credite/plasamente, inregistrate fata de institutii de credit, sunt aplicabile numai in cazul institutiilor de credit.

Art. 2. — (1) Modelele formularelor de raportare sunt prezentate in anexa la prezentul ordin.
(2) Formularele de raportare se completeaza de imprumutatori pe baza datelor inscrise in evidenta contabila, prelucrate potrivit prevederilor Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei nr. 3/2009, cu modificarile ulterioare, avandu-se in vedere urmatoarele:
— ansamblul teritoriului national si toate subunitatile din strainatate — la nivelul global al imprumutatorului;
— toate operatiunile, in toate monedele, evaluate in contravaloare lei.

Art. 3. — (1) In cazul retelelor organizatiilor cooperatiste de credit, casele centrale ale cooperativelor de credit intocmesc si raporteaza doua seturi de formulare, respectiv la nivelul casei centrale a cooperativelor de credit si la nivelul intregii retele.
(2) In vederea intocmirii raportarilor la nivelul retelei, casele centrale ale cooperativelor de credit agrega datele aferente organizatiilor cooperatiste de credit din cadrul intregii retele. Pentru acest scop, operatiunile de credit/plasament desfasurate intre organizatiile cooperatiste din cadrul aceleiasi retele se exclud.

Art. 4. — Formularele de raportare se transmit de catre imprumutatori Bancii Nationale a Romaniei, dupa cum urmeaza:
a) in cazul institutiilor de credit:
— prin intermediul Sistemului informatic de raportare SIRBNR, in conformitate cu prevederile Normei Bancii Nationale a Romaniei nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare catre Banca Nationala a Romaniei, cu modificarile si completarile ulterioare;
— pe suport hartie, semnate de persoanele autorizate, formularele fiind adresate Directiei supraveghere;
b) in cazul institutiilor financiare nebancare:
— in format electronic, la adresa de e-mail ifn@bnro.ro;
— pe suport hartie, semnate de persoanele autorizate, formularele fiind adresate Directiei supraveghere.

Art. 5. — Formularele de raportare se transmit de catre imprumutatori periodic, dupa cum urmeaza:
a) in cazul institutiilor de credit — lunar, in termen de 17 zile de la incheierea lunii pentru care se intocmeste raportarea;
b) in cazul institutiilor financiare nebancare — trimestrial, in termen de 25 de zile de la incheierea trimestrului pentru care se intocmeste raportarea.

CAPITOLUL II
Dispozitii tranzitorii si finale

Art. 6. — Prezentul ordin se aplica de la data la care incepe aplicarea Regulamentului Bancii Nationale a Romaniei nr. 3/2009, cu modificarile ulterioare.

Art. 7. — Institutiile de credit transmit Bancii Nationale a Romaniei, prin reteaua de comunicatii interbancare (RCI), primele raportari in format electronic, inclusiv cea aferenta lunii
septembrie 2009, sub forma de fisiere Excel.

Art. 8. — Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea masurilor si/sau a sanctiunilor prevazute la art. 226 si 229 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 227/2007, cu modificarile si completarile ulterioare, respectiv la art. 52 si 53 din titlul I al Ordonantei Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor masuri financiar-fiscale, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 266/2006.

Art. 9. — Anexa*) face parte integranta din prezentul ordin.

Art. 10. — Prezentul ordin se publica in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I.

p. Presedintele Consiliului de administratie al Bancii Nationale a Romaniei,
Florin Georgescu

Bucuresti, 23 aprilie 2009.
Nr. 5.

_______

Nota Avocatnet.ro: 

- Anexa v-o prezentam integral ca fisier atasat (fisier ".PDF").