Activitate Magdalena 1975

Bună ziua. Vă rog frumos, mă puteți ajuta cu un sfat în următorul caz? Firma trebuia să se înregistreze ca plătitor de TVA, prin depășirea plafonului la 30.09, începând cu 01.11. S-a înregistrat cu întârziere, de la 01.01.2017. Pt perioada de la 01.11 până la 31.12 va veni control pt fc emise, la care nu s-a colectat TVA, care va tb plătit. Există posibilitatea legală ca firma să storneze pe 31.12 cele 4 fc emise și să le refactureze către client pe 01.01 cu TVA, astfel încât să recupereze TVA-ul? Clientul, dc acceptă primirea facturilor, își poate deduce TVA-ul respectiv? În luna ianuarie, tb depus decont TVA și 394 aferent nov și dec, nu? Mulțumesc anticipat pt răspunsuri și lămuriri.