Corectare de efectuat la decont tva urmare rectificarii decl 394

Question

Discuție deschisă în Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA

Corectare de efectuat la decont tva urmare rectificarii decl 394

Utilizator 10:54, 1 August 2015

Am depus decl 394 si dec tva 300 in iulie ac(termen de dep trimestrial).Dupa depunere ,am constatat omisiunea unei facturi primite,prestare cazare la hotel,in perioda de raportare trimestriala ,omisiune atat in 394 cat si in 300.Trebuie da depun saptamana viitoare o alta decl 394 in care sa raportez si factura omisa ,dar nu stiu cum sa procedez cu decontul de tva .Am inteles ca ar trebui ca in decontul din trim 3(oct 2015) sa trec la randul 30 " regularizari taxa dedusa" valoarea facturii fara tva si tva aferent ..Daca este asa ,in urma corectiei ce urmeaza sa o fac in decl 394 ,nu mai este corelare cu dec 300 privind randul 27 .Fac mentiunea ca nu am tva colectata ,ci numai tva deductibila .Ce ma sfatuiti ,cum sa procedez ? Din lecturarea instructiunilor ,nu m-am lamurit ,probabil ca sunt mai grea de cap .Multumesc mult .! Astept un raspuns legal si lamuritor .

Răspunde Citează

8 mesaje

1356 vizualizări

2 participanți

Cel mai recent răspuns: , Contabil 08:37, 5 August 2015

Vezi răspuns

Alte discuții în legătură

Factura omisa Am primit o factura cu data de nov. 2013 abia in ianuarie 2014. Am inregistrat-o la luna decembrie 2013 cu data document nov.2013. Am facut rectificativa la ... (vezi toată discuția)

D300-regularizare taxa dedusa Concret: la 31.12.2015 aveam in stoc marfa 2000 ron cu tva 24%,marfa pentru care s-a facut factura de retur cu 24% si apoi factura de intrare cu 20% in luna ... (vezi toată discuția)

Tva la combustibil în reg. cumpãrãturi #-o Bună ziua, Am următoarea nelămurire. Bonurile fiscale pentru combustibil, le introducem bază + TVA intr-un 6022 nedeductibil. Cred că am ... (vezi toată discuția)

Ioan Petru Butariu Contabil · Answer 1 · 2015-08-03 16:39:56

Da, treceti suma la rd regularizari in D300 urmator. NU exista corelatie directa intre D394 si D300, pt ca pot sa existe bonuri fiscale la care se deduce TVA-ul sau/si facturi de achizitie la care se aplica TVA la incasare.

gabrielita Utilizator · Answer 2 · 2015-08-03 21:17:41

Multumesc pentru explicatie ,asa gandeam si eu ,dar ma impiedecam de corelatia dintre 394 si 300.Am fost si la ANAF ,am gasit un domn amabil si mi-a dat acelasi raspuns ,ba ,mai mult a sunat o colega de la inspectia marilor contribuabili ,care a dat acelasi raspuns ,doar ca a precizat ca sa fac corectia in D 300din trim 3(oct 2015),inregistrand datele din factura omisa pe rd 23 -tva fiind de 9%,sume ce se vor regasi si intotalul de la rd 27 (automat).Aici sunt derutata ,caci in instructiunile de corectie se mentioneaza inregistrarea in rd 30.Totodata a zis ca nu este obligatorie concordanta ,si zic eu ,probabil ca pe cumulat se va regasi .Deci dilema este rd 23 sau rd 30 ?

Ioan Petru Butariu Contabil · Answer 3 · 2015-08-04 09:18:31

La rd. 30 intrucat :

Rândul 30 ‐ se evidențiază sumele rezultate din corectarea informațiilor de la rd. 22, 23, 24 şi 25 din deconturile anterioare, ajustările prevăzute la art. 138 din Codul fiscal, a căror exigibilitate este ulterioară datei de 1 iulie 2010, dar care au fost generate de operațiuni pentru care cota de taxă pe valoarea adăugată aplicată a fost de 19%, potrivit dispozițiilor art. 1342 alin.(9)‐(11), după caz din Codul fiscal, precum şi orice alte sume rezultate din regularizările prevăzute de legislația în vigoare datorate unor evenimente, cu excepția
celor prevăzute la art. 138 din Codul fiscal, care determină modificarea datelor declarate inițial, cum ar fi nedeclararea din eroare a operațiunii în perioada în care intervine exigibilitatea.

gabrielita Utilizator · Answer 4 · 2015-08-04 14:13:53

Multumesc !Va mai deranjez cu o intrebare ,bonurile fiscale sub 100 euro nu se trec in Decl 394 ,dar in Decl 300(dec tva ) exista OBLIGATIA raportarii ,in conditiile in care se trece valoarea integrala pe costuri ,fara a cere deducerea tva?

Ioan Petru Butariu Contabil · Answer 5 · 2015-08-04 15:28:56

Depinde daca ati solicitat trecerea codului d-voastra cu RO in bonul fiscal si atunci acesta este considerat factura simplificata. Daca este trecut codul d-voastra trebuie declarat in D300, iar daca nu deduceti TVA-ul completati ca atare rd. 28.