declaratia 100

Question

Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

declaratia 100

Utilizator 23:58, 23 Ianuarie 2010

Buna seara,
va rog sa ma ajutati si pe mine.

Trim.I - pierdere
Trim II - impozit din calcul: 360, dar declarat si platit forfetarul 367
TrimIII - impozit din calcul 126, dar declarat si platit forfetarul 550

La 31 decembrie 2009, am urmatoarea situatie:

venituri totale: 192 022.93
cheltuieli deductibile: 187 809.31
cheltuieli nedeductibile: 3367

Profit brut fiscal: 4213.62
pierdere fiscala (din declaratia 101/2008) : 169
rezerva legala pe care am constituita in decembrie 2009 : 40

profit impozabil: 4004.62
impozit profit : 16% din 4004.62= 640.74

Trim IV
impozit reiesit din calcul: 640.74,
dar trebuie sa declar si sa platesc forfetarul de 550 ???

Intrebare:

Aici ma incurc : trebuie sa declar si sa platesc 640 ( dar asta imi iese cumulat pe tot anul), sau 550?

Si in declaratia 100 ce scriu? Dar in 101?

Multumesc anticipat celor care au rabdare si timp sa ma ajute.
Cu respect,
Aida

19 mesaje

4236 vizualizări

5 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 21:24, 24 Ianuarie 2010

Vezi răspuns

Alte discuții în legătură

101 La 31 decembrie: venituri totale: 192 022.93 cheltuieli totale: 190 626.31 din care cheltuieli deductibile: 187 809.31 cheltuieli nedeductibile: ... (vezi toată discuția)

Inregistrari contabile buna ziua ma puteti ajuta va rog imp. trim I 0 lei imp trim II 1284 lei imp trim III 550 imp trim IV = trim III 550 lei acestea sunt sumele din decl ... (vezi toată discuția)

Imp minim deductibil? Belea mare cu impozitele acestea ca am ajuns sa vorbesc singura.#-o Vreau sa ma ajutati cu problema urmatoare: -Profit tr.IV inaintea stabiliri impozitului ... (vezi toată discuția)

Magda Staicu Consultant fiscal · Answer 1 · 2010-01-24 00:05:14

de ce ati constituit rezerva legala in decembrie 2009? majorare de capital cumva in 2009 ? sau firma infiintata in 2009 ?
---------
ma scuzati :sorry:, acum am citit si pierdere reportata 2008 ; ma gindeam ca firma e infiintata in 2009

Declaratia 100 nu se depune pentru impozitul pe profit decit daca platiti ca la trim III si nu e cazul
Pentru trim IV impozitul se declara prin declaratia 101 cu termen de depunere 25.02.2010
Tot 25.02.2010 e si termen de plata

aida1 Utilizator · Answer 2 · 2010-01-24 10:12:08

Am constituit rezerva legala in decembrie 2009, deoarece este primul an in care societatea are profit.
Dar va rog sa ma lamuriti daca trebuie sa platesc 641 ( impozitul cumulat pe tot anul asa cum a reiesit din calcul) sau forfetarul de 550.

Multumesc foarte mult,

Magda Staicu Consultant fiscal · Answer 3 · 2010-01-24 11:04:06

ceva nu se "leaga" la profitul impozabil : el se determina astfel :
(Venituri - Cheltuieli - pierdere reportata- rezerva +Cheltuieli nedeductibile )x 16%=
192022-187809-169-40+3367=7371 x 16%=1179 i p datorat/ cumulat pe 2009

2200 imp minim :12 x 8 =1466
Declarat/virat tr I=367
Declarat /virat tr II=550
Pe trim III - se declara 550 lei prin declar 101 la 25.02 si se plateste 550 lei

mihaela71 Utilizator · Answer 4 · 2010-01-24 11:40:27

In cazul unei societati infiintate in 2009,care nu a avut profit in acel an,impozit minim nu a platit,cum completez declaratia 100 pentru trimestrul IV avand in vedere ca la trimestru III impozitul datorat si cel minim au avut valoarea zero,iar declaratia 101 nu as depuneo pana pe 25.02.2010.
Iar a doua problema ar fi cazul unei societati care are pierdere tot anul 2009,dar plateste acel impozit minim,completez declaratia 100 a trimestrului IV cu valoarea impozitului minim la rubrica impozitului datorat,platesc acea suma pe 25.01.2009 si declaratia 10 o depun in luna aprilie 2010.E corect?Tare mare ceata am.
Va multumesc!

Ilie Stanica Consultant fiscal · Answer 5 · 2010-01-24 12:36:39

din ce spuneti, impozitul anual este mai mic decat impozitul minim, deci veti plati pentru trim. IV transa corespunzatoare impozitului minim...