Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit decl.101
Intră în cont
avocatnet.ro explicăm legislația
10 de azi 
Caută (ex. salariu minim) 284 soluții astăzi
Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit decl.101
Pune o întrebare 0 întrebări azi, 3 useri online acum
navigare rapidă
Ultimele discuții Întrebări fără răspuns Top răspunsuri apreciate Top discuții interesante Top membri implicați
Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

decl.101

Contactează
buna ziua,
am urm.caz:
tr.1=1200 profit decl.100
tr.2=1100 profit decl.100
tr.3=1200 profit decl.100
la 31.12.2009 ,pierdere fiscala.
decl.101, form.C II :
rd.3=4200
rd.9=1075(imp.minim tr.4)
rd.12=4200(imp.de rec.)
rd.13.2=3125( de rec)
de aici reiese ca platesc minim 1075 si am de rec.3125
, deci pe total an platesc , in final doar 1075 lei, pentru ca ce am platit in plus ii recuperez, desi imp.minim datorat in 2009 este de 2867 lei?
multumesc

10 mesaje
1732 vizualizări
4 participanți
Cel mai recent răspuns: Ana Muntianu , Consultant fiscal 12:54, 27 Ianuarie 2010
Vezi răspuns
Contactează
Refaceti calculele si vedeti unde-i greseala.
1200+1100+1200 = 3500 atat este declaratul pe primele 3 trimestre.

2867 nu este tot impozitul pe 2009, conform propriilor dv.calcule :
- trim.1 - calculat 1200
- trim.2 - minim = 1075 + 25 adaugat de dv. in raportare
- trim.3 - minim = 1075 + 125 adaugat de dv. in raportare
- trim.4 - minim = 1075.

Facand adunarea rezulta 4575. Ati platit cat ati declarat pe 3 trimestre , adica 3500. Mai aveti de recuperat 1075.
impozitul minim la trim.II 2009 este 717 lei, este eronat calculat.
deci :
- impozit minim datorat = 2867
- impozit declarat si platit = 3500
- impozit achitat in plus = 633
Contactează
revin cu o corectie

tr.1=1200 profit
tr.2=1100 profit
tr.3=1200 profit
tr.4=pierdere fiscala( total an)

101 CII=rd.3=3500
rd.9=1075 (minim datorat tr 4) si mai departe rezulta in decl.rd.12=3500(de rec) si rd.13.2=2425( de rec.final).Mimim datorat an=2867
ceva e in neregula.


Contactează
Ba da, este in regula. Nu va intereseaza impozitul minim anual. Compararea se face trimestrial. Legea spune ca firmele sunt obligate SA PLATEASCA un impozit minim in valoare de 2867 lei (cazul dvs.). Ori dvs. ati platit!
Unde este regula ? Daca nu intereseaza impozitul minim de ce suma de plata este 2867 ? Asta inseamna impozit minim pe 3 trimestre (05-12.2009). Sau sa intelegem ca tinem seama de impozitul minim numai la trim.IV unde este pierdere?
Pierderea este pentru tot anul, atunci datoram impozit minim doar 1075? Si restul de impozit contat in cursul anului se storneaza?

Alte discuții în legătură

Imp.profit tr.iv-decl.101 gabiclenciu gabiclenciu v-as retine atentia cu urmatorul caz: -tr.I =imp.prof. 764 -tr.II =imp.prof. 972 -tr.III =minim 1075 total imp.profit an 2009= 2113 total forfetar an ... (vezi toată discuția)
Impozit profit trim.iv 2009 gabiclenciu gabiclenciu v-as ruga sa-mi spuneti daca inteleg bine normele de aplicare a impozit.forfetar,luand urmatorul caz: -trim.I 2009 =imp.prof. 972 -trim.II ... (vezi toată discuția)
Declaratia 101 CARMEN GHIMBASAN CARMEN GHIMBASAN Va rog sa-mi spuneti daca in situatia in care sunt pe pierdere la trim IV si in declaratia 100 la 31.12.2009 eu am declarat de plata 1625 lei (impozit minim) ... (vezi toată discuția)