Hotararea CIFGA nr. 277/2008 - pentru aprobarea Normei privind asigurarea cursului de schimb valutar (NI-CST-11-I/0)

In baza Hotararii Guvernului nr. 534/2007 privind infiintarea, atributiile, competentele si modul de functionare ale Comitetului Interministerial de Finantari, Garantii si Asigurari si reglementarea operatiunilor de finantare, garantare si asigurare efectuate de Banca de Export-Import a Romaniei EXIMBANK - S.A. in numele si in contul statului, cu modificarile si completarile ulterioare, analizand propunerea privind aprobarea Normei privind asigurarea cursului de schimb valutar (NI-CST-11-I/0) si tinand seama de:
 -Legea nr. 96/2000 privind organizarea si functionarea Bancii de Export-Import a Romaniei EXIMBANK - S.A., republicata;
 -Nota de fundamentare nr. 413 din 7 iulie 2008, intocmita de Banca de Export-Import a Romaniei EXIMBANK - S.A.;
 - discutiile si propunerile formulate in sedinta din data de 1 august 2008 de catre membrii Comitetului Interministerial de Finantari, Garantii si Asigurari,

Comitetul Interministerial de Finantari, Garantii si Asigurari, intrunit in plenul sedintei din data de 1 august 2008, h o t a r a s t e:

Articol unic. - Se aproba Norma privind asigurarea cursului de schimb valutar (NI-CST-11-I/0), conform anexei care face parte integranta din prezenta hotarare.

p. Presedintele Comitetului Interministerial de Finantari,
Garantii si Asigurari,
Carmen Radu

Bucuresti, 1 august 2008.
Nr. 277.

Anexa
Norma privind asigurarea cursului de schimb valutar (NI-CST-11-I/0)


CAPITOLUL I
Aspecte generale

ARTICOLUL 1
Obiectul si scopul normei

1.1. Prezenta norma este elaborata in conformitate cu Legea nr. 96/2000 privind organizarea si functionarea Bancii de Export-Import a Romaniei EXIMBANK - S.A., republicata1, si cu Hotararea Guvernului nr. 534/2007 privind infiintarea, atributiile, competentele si modul de functionare ale Comitetului Interministerial de Finantari, Garantii si Asigurari si reglementarea operatiunilor de finantare, garantare si asigurare efectuate de Banca de Export-Import a Romaniei EXIMBANK - S.A. in numele si in contul statului2, cu modificarile si completarile ulterioare.
1.2. In scopul sustinerii exporturilor romanesti, Banca de Export-Import a Romaniei EXIMBANK - S.A., denumita in continuare EXIMBANK, deruleaza operatiuni de asigurare a cursului de schimb valutar, pe termen scurt, in baza unui plafon anterior aprobat, avand ca obiectiv stimularea exporturilor romanesti, prin protejarea incasarilor in EUR si USD din exporturile efectuate, impotriva fluctuatiilor nefavorabile ale cursului de schimb.
1.3. Obiectul prezentei norme il constituie stabilirea principiilor si conditiilor de derulare a acestui tip de operatiuni, precum si etapele de parcurs in vederea aprobarii de catre EXIMBANK a solicitarilor de asigurare.
1.4. Asigurarea cursului de schimb valutar reprezinta o operatiune financiara specifica, care nu face parte din domeniul asigurarii creditelor de export.
1.5. Sursa de realizare a acestor operatiuni in numele si in contul statului este, potrivit art. 10 lit. c) din Legea nr. 96/2000 privind organizarea si functionarea Bancii de Export-Import a Romaniei EXIMBANK - S.A., republicata, "c) fondul destinat stimularii operatiunilor de comert exterior, precum si pentru finantarea, cofinantarea si refinantarea activitatilor de dezvoltare a infrastructurii, a utilitatilor de interes public, dezvoltare regionala, sustinere a activitatii de cercetare-dezvoltare, protectia mediului inconjurator, ocupare si formare a personalului, sustinere si dezvoltare a intreprinderilor mici si mijlocii si a tranzactiilor internationale".
1.6. Anual, la propunerea EXIMBANK, Comitetul Interministerial de Finantari, Garantii si Asigurari (C.I.F.G.A.) va aproba valoarea-limita a plafonului care poate fi alocat unui solicitant, precum si valoarea-limita a unei sume asigurate, in cadrul plafonului.
1.7. Durata estimata de aplicare a asigurarii cursului de schimb valutar este de 3 ani.
___________
1 Publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 260 din 18 aprilie 2007.
2 Publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 417 din 22 iunie 2007.

CAPITOLUL II
Definitii

ARTICOLUL 2
Termeni utilizati
In sensul prezentei norme, termenii utilizati in documentele asociate operatiunilor de asigurare a cursului de schimb valutar au urmatoarele definitii:
solicitant - exportatorul roman care incheie cu debitorul extern (cumparator) un contract comercial de export;
debitorul extern - cumparatorul strain, semnatar al contractului comercial de export, care are obligatia de a plati contravaloarea bunurilor/serviciilor importate;
contractul comercial de export - contractul comercial care prevede livrarea de catre solicitant de bunuri/servicii catre debitorul extern si pentru care a fost convenita plata in valuta mentionata in oferta de asigurare (EUR, USD);
plafon - angajamentul asumat de EXIMBANK, in numele si in contul statului, materializat in acordul de plafon, conform caruia EXIMBANK se obliga sa plateasca o parte din pierderea suportata de solicitant ca urmare a aprecierii monedei nationale fata de EUR, USD, pentru unul sau mai multe contracte de export/livrari in cadrul contractelor de export, intr-o anumita perioada de timp; plafonul aprobat pentru un solicitant trebuie sa se incadreze in valoarea-limita a plafonului aprobata de C.I.F.G.A.;
acord de plafon - contractul incheiat intre EXIMBANK si solicitant (denumit in continuare acord), prin care EXIMBANK se angajeaza sa puna la dispozitia solicitantului plafonul;
pierderea solicitantului - apare atunci cand moneda nationala (RON) se apreciaza fata de valuta in care se incaseaza exportul (EUR, USD);
cursul de schimb asigurat - cursul de schimb EUR/RON, USD/RON al B.N.R valabil la data depunerii cererii pentru emiterea unei oferte confirmate de asigurare;
oferta confirmata de asigurare - document convenit intre EXIMBANK si solicitant, semnat de ambele parti, care stabileste suma asigurata si conditiile de asigurare a cursului de schimb valutar;
durata asigurarii - perioada de timp de la semnarea ofertei confirmate de asigurare pana la expirarea acesteia, stabilita in functie de termenele de incasare a creantelor de catre solicitant; durata asigurarii poate fi de maximum 90 de zile, dar nu mai mica de 10 zile calendaristice;
suma asigurata - suma specificata de solicitant in cererea de emitere a ofertei de asigurare, dimensionata in functie de valoarea creantelor in EUR/USD, aferente uneia sau mai multor livrari la export; suma asigurata trebuie sa se incadreze in plafonul anterior aprobat, precum si in valoarea-limita a sumei asigurate aprobata de C.I.F.G.A.;
prima - suma platita de catre solicitant pentru obtinerea asigurarii, rezultata prin aplicarea procentului de prima la suma asigurata;
procentul de prima - valoarea procentuala a primei, calculat in functie de perioada de valabilitate a ofertei confirmate de asigurare;
data de exercitare a dreptului la despagubire - data solicitata de exportator, stabilita in functie de termenele de incasare a creantelor in EUR/USD si pe baza careia se determina cursul de schimb valutar utilizat pentru calculul despagubirii;
despagubirea - suma ce urmeaza a fi platita de catre EXIMBANK solicitantului, in cazul inregistrarii unei pierderi ca urmare a aprecierii monedei nationale fata de EUR/USD.

CAPITOLUL III
Eligibilitate

ARTICOLUL 3
Criterii de eligibilitate

3.1. Pot beneficia de asigurarea cursului de schimb valutar, oferita de EXIMBANK in numele si in contul statului, exportatorii care indeplinesc urmatoarele criterii de eligibilitate:
a) desfasoara activitate de export de bunuri si servicii, avand istoric al derularii activitatii de export de cel putin un an;
b) nu s-a instituit procedura judiciara a insolventei, conform legislatiei in vigoare;
c) nu se afla in litigiu, in calitate de parat, cu institutiile statului, inclusiv cu EXIMBANK.
3.2. Nu sunt eligibile pentru a beneficia de asigurare:
- exportul de marfuri cuprinse in lista marfurilor de export care nu pot beneficia de instrumentele de sustinere a comertului exterior derulate prin EXIMBANK, stabilita periodic3 prin hotarare a Guvernului si publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, in conditiile legii;
- exportul de armament;
- exportul realizat catre filiale ale societatii-mama exportatoare sau operatori economici asociati. Prin exceptie, asigurarea se poate acorda in cazul in care exportul se face catre un cumparator extern din afara grupului, prin intermediul filialei sau al operatorilor economici asociati;
- exporturile catre o persoana fizica.
___________
3 Lista marfurilor de export care nu pot beneficia de instrumentele de sustinere a comertului exterior derulate prin EXIMBANK in vigoare la data aprobarii prezentei norme este cea aprobata prin Hotararea Guvernului nr. 2.298/2004 privind stabilirea perioadei de fabricatie a produselor cu ciclu lung de fabricatie si a valorii contractelor de export aferente acestora, precum si a listei marfurilor de export care nu pot beneficia de instrumente de sustinere a comertului exterior derulate prin Banca de Export-Import a Romaniei EXIMBANK - S.A., publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 1.279 din 30 decembrie 2004.

CAPITOLUL IV
Caracteristicile plafonului

ARTICOLUL 4
Caracteristici generale ale plafonului

4.1. EXIMBANK asigura cursul de schimb EUR/RON, USD/RON utilizat pentru transformarea in lei a incasarilor in EUR/USD rezultate din derularea contractelor de export, impotriva riscului valutar, respectiv de apreciere a monedei nationale.
4.2. Operatiunile de asigurare a cursului de schimb valutar se deruleaza in baza unui plafon acordat de EXIMBANK fiecarui solicitant (exportator).
4.3. Acordarea plafonului, inclusiv dimensionarea acestuia, se realizeaza pe baza analizei informatiilor furnizate de solicitant in Cererea de acordare a plafonului, prin corelarea valorii plafonului solicitat cu experienta solicitantului in derularea contractelor de export si volumul preconizat al exporturilor in perioada de referinta.
4.4. Plafonul alocat unui solicitant se supune spre aprobare C.I.F.G.A, cu avizul Comitetului de directie al EXIMBANK.
4.5. Pe baza Hotararii C.I.F.G.A., EXIMBANK si solicitantul semneaza acordul de plafon, pe termen de maximum un an, cu posibilitatea de prelungire, in baza caruia se vor derula operatiunile specifice de asigurare a cursului de schimb valutar.
4.6. Hotararea C.I.F.G.A. de aprobare a plafonului constituie in acelasi timp si acordul C.I.F.G.A. de plata a despagubirii in cazul in care solicitarea de despagubire se incadreaza in termenii si conditiile acordului si ofertei confirmate de asigurare.
4.7. Pentru plafonul aprobat solicitantul va plati un comision de analiza, la valoarea specificata in Caietul de comisioane al EXIMBANK.

CAPITOLUL V
Derularea operatiunilor de asigurare a cursului de schimb valutar

ARTICOLUL 5
Documentatia necesara analizei efectuate de EXIMBANK

5.1. In baza plafonului aprobat, exportatorul poate solicita EXIMBANK asigurarea cursului de schimb valutar, cu conditia ca suma solicitata a fi asigurata sa se incadreze in valoarea plafonului.
5.2. In acest scop, solicitantul va furniza EXIMBANK informatii despre livrarile, respectiv incasarile aferente din cadrul contractului/contractelor de export care face/fac obiectul operatiunii de asigurare.
5.3. EXIMBANK are dreptul sa solicite informatii/documente suplimentare referitoare la activitatea solicitantului si tranzactia de export atunci cand informatiile furnizate nu sunt suficiente pentru fundamentarea deciziei de asigurare.

ARTICOLUL 6
Oferta confirmata de asigurare

6.1. Corespunzator fiecarei operatiuni de asigurare, EXIMBANK va emite o oferta de asigurare, confirmata de solicitant si semnata de ambele parti, prin care se angajeaza sa plateasca acestuia diferenta dintre cursul asigurat si cursul de schimb la data de exercitare a dreptului la despagubire (mentionate in oferta), cu conditia ca acesta din urma sa fi inregistrat o apreciere de minimum 2%. Suma aferenta despagubirii nu va depasi 15% din suma asigurata (transformata in echivalent lei la cursul valabil la data exercitarii dreptului la despagubire).
6.2. Oferta confirmata de asigurare se poate emite pentru una sau mai multe livrari aferente unuia sau mai multor contracte de export.
6.3. Oferta confirmata de asigurare stabileste conditiile specifice operatiunii de asigurare, precum si conditiile de plata a despagubirii.
6.4. Oferta confirmata de asigurare se emite pe o perioada de maximum 90 de zile calendaristice, dar nu mai putin de 10 zile calendaristice. Oferta intra in vigoare la data platii de catre solicitant a primei.
6.5. Clauzele acordului de plafon sunt aplicabile tuturor ofertelor confirmate de asigurare, emise in cadrul plafonului aprobat.

ARTICOLUL 7
Prima si comisionul de administrare

7.1. Costul asigurarii de catre EXIMBANK a cursului de schimb, in numele si in contul statului, il constituie prima, care trebuie platita integral de catre solicitant ca o conditie de intrare in vigoare a ofertei confirmate de asigurare.
7.2. Prima se determina prin aplicarea procentului de prima la suma asigurata, mentionata in oferta. Procentul de prima se calculeaza in functie de durata asigurarii. Prima incasata va reintregi fondul statului prevazut la art.1.5. Modul de calcul al primei este stipulat in procedura de aplicare a normei.
7.3. Pentru administrarea operatiunilor de asigurare a cursului de schimb, EXIMBANK va percepe un comision de administrare pentru fiecare suma asigurata in cadrul plafonului.
7.4. Prima si comisionul de administrare se platesc de catre solicitant in lei, la cursul de schimb comunicat de Banca Nationala a Romaniei (B.N.R.), valabil la data platii acestora.

CAPITOLUL VI
Acordarea despagubirii

ARTICOLUL 8
Cererea de despagubire

8.1. In cazul aprecierii monedei nationale, pe parcursul duratei de asigurare, solicitantul (exportatorul) are dreptul sa solicite EXIMBANK despagubire, in conformitate cu clauzele acordului de plafon si cu conditiile prevazute in oferta confirmata de asigurare.
8.2. In acest scop, solicitantul va depune la EXIMBANK o cerere de despagubire, in care se va face referire la oferta confirmata de asigurare emisa, impreuna cu documentele care atesta efectuarea livrarilor si incasarea creantelor in EUR, USD aferente, mentionate in oferta.
8.3. Cererea de despagubire poate fi transmisa la EXIMBANK in termen de maximum 20 de zile calendaristice de la data stabilita pentru exercitarea dreptului la despagubire.
8.4. EXIMBANK analizeaza daca cererea de despagubire se incadreaza in conditiile acordului si ale ofertei confirmate de asigurare si calculeaza suma aferenta despagubirii pe baza formulei:
Sd = (C1- C2) x Sa,
unde:
Sd - suma in lei pe care EXIMBANK o plateste exportatorului ca despagubire, in conditiile ofertei confirmate de asigurare, si care nu poate depasi echivalentul in lei a 15% din suma asigurata;
C1 - cursul de schimb asigurat, respectiv cursul de schimb EUR/RON, USD/RON al B.N.R valabil la data depunerii cererii pentru emiterea ofertei confirmate de asigurare;
C2 - cursul de schimb EUR/RON, USD/RON al B.N.R valabil la data stabilita pentru exercitarea dreptului de despagubire, prevazuta in oferta confirmata de asigurare;
Sa - suma asigurata.

CAPITOLUL VII
Dispozitii finale

ARTICOLUL 9
Dispozitii finale

9.1. In cazuri justificate, C.I.F.G.A poate mandata EXIMBANK sa ia toate masurile necesare pentru limitarea riscului aferent operatiunilor de asigurare a cursului de schimb valutar, in numele si in contul statului.
9.2. (1) In cazul in care, ulterior acordarii despagubirii, se constata ca solicitantul a furnizat informatii/documente false referitoare la activitatea de export, contractul de export asigurat etc., EXIMBANK are dreptul de a solicita restituirea integrala sau partiala a sumelor acordate ca despagubire, speze si comisioane de transfer bancar. La aceste sume se vor aplica majorari de intarziere calculate in temeiul Ordonantei Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, pana la recuperarea integrala a debitului.
(2) EXIMBANK isi va exercita dreptul de regres si va lua toate masurile necesare pentru recuperarea sumelor platite din fondurile statului impotriva solicitantului.
(3) Recuperarea prin executare silita se efectueaza prin Corpul executorilor fiscali al EXIMBANK, potrivit dispozitiilor legale in vigoare privind Codul de procedura fiscala si prevederilor normelor interne privind recuperarea creantelor administrate de EXIMBANK in numele si in contul statului. EXIMBANK va lua toate masurile necesare pentru recuperarea sumelor platite din fondurile statului, atat impotriva solicitantului, cat si impotriva oricarei alte persoane asupra careia acesta si-a transferat obligatiile.
9.3. In scopul aplicarii prezentei norme, EXIMBANK va elabora proceduri de lucru, care vor fi supuse aprobarii C.I.F.G.A.