Firmele cu risc fiscal ridicat ar putea fi refuzate la creditare și vor fi controlate mai des de ANAF

În curând, firmele și persoanele fizice autorizate din România vor fi categorizate în funcție de riscul fiscal pe care îl au. Iar această „etichetă” de risc va fi publică pe site-ul Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) și nu va putea fi contestată.

Dincolo de efectele ce țin de imaginea unui business, specialiștii spun că un contribuabil cu risc ridicat ar putea fi refuzat de bănci atunci când cere un credit. Sau i s-ar putea cere dobânzi mai mari decât de obicei.

„Avem ca noțiune nouă publicarea pe site-ul ANAF a clasei de risc. Un contribuabil nu este neapărat încântat să i se publice o clasă de risc mare pe site-ul ANAF, mai ales că pot exista implicații, spre exemplu cu privire la contractarea unui credit de la o bancă. Poate că o bancă nu dorește să mai acorde un credit acelui contribuabil sau îi mărește dobânda”, a precizat recent Emanuel Băncilă, partener, litigii și dispute fiscale, Radu și Asociații | EY Law, în conferința anuală TaxEU Forum ținută la București.

În același timp, contribuabilii categorizați la risc fiscal ridicat ar trebui să se aștepte la controale dese din partea inspectorilor ANAF. Asta ar putea însemna, de asemenea, costuri suplimentare - de data asta pentru ajutor juridic profesionist.

„Dacă o firmă e în categoria foarte riscantă, e clar că trebuie să se pregătească pentru un control, să-și aloce resurse, probabil să cheltuie bani cu consultanți în caz de situații dificile. (...) De aceea, toți contribuabilii trebuie să tindă să-și organizeze afacerile și activitatea economică astfel încât să ajungă în categoria de risc redus. Pentru că vin mai puține presiuni și chiar mai multe avantaje când e vorba de rambursat bani”, a declarat Alex Milcev, partener la EY România, într-un interviu pentru avocatnet.ro.

Însă de ce își schimbă autoritățile politica de administrare a creanțelor fiscale? De principiu, pentru o eficientizare a activității de control. Având această categorizare, inspectorii ANAF vor putea să se concentreze mai ales pe acei contribuabili care aduc probleme statului și partenerilor de afaceri.

„Categorizarea firmelor în funcție de risc servește unui scop de alocare mai eficientă a resurselor ANAF. Adică inspectorii nu au capacitatea să verifice toți contribuabilii, nici măcar toți contribuabilii mari. Pentru că vorbim de câteva mii de persoane care sunt ocupate tot timpul și, de aceea, această clasificare în funcție de gradul de risc determină, de fapt, unde își îndreaptă atenția ANAF cu prioritate”, a lămurit Alex Milcev.

Concret, companiile și persoanele autorizate vor fi administrate în funcție de clasa de risc în care vor fi încadrate și, în acest sens, avem trei mari clase de risc: mic, mediu și ridicat. „În cazul creanțelor fiscale administrare de organul fiscal central, procedurile de administrare se realizează în funcție de clasa/subclasa de risc fiscal în care sunt încadrați contribuabilii ca urmare a analizei de risc efectuate de organul fiscal”, prevede Legea nr. 30/2019, cea care a introdus ideea categorizării în funcție de risc.

Așadar, gradul de risc al unui contribuabil va fi stabilit cu ajutorul analizei de risc, care va fi făcută periodic.

Regulile administrării contribuabililor în funcție de gradul de risc vor fi incluse într-un ordin ANAF și vor apărea în Monitorul Oficial. Conform reprezentanților Fiscului, instituția va avea prevederile pregătite până la termenul impus de Legea nr. 30/2019 - 20 aprilie 2019.