Reminder: Din 29 ianuarie, cazierul fiscal poate include și fapte legate de bilanțurile interimare, beneficiarii reali, fișierul SAF-T sau declarația unică

Conform autorităților, lista faptelor care se trec în cazierul fiscal este neactualizată de la finalul anului 2015. În aceste condiții, deoarece din 2016 și până acum au apărut mai multe fapte noi (amenzi și infracțiuni), lista este actualizată prin HG 1.568/2022. Actul normativ se aplică după 30 de zile de la oficializarea sa, adică din 29 ianuarie 2023. 

Printre altele, autoritățile pot trece în cazierul fiscal fapte precum:

• reținerea/încasarea și neplata impozitelor și contribuțiilor cu reținere la sursă (Legea prevenirii evaziunii);
• nerespectarea obligației de depunere a declarației de beneficiar real (Legea prevenirii spălării banilor);
• nerespectarea reglementărilor cu privire la întocmirea, semnarea și depunerea în termenul legal a situațiilor financiare interimare (Legea contabilității);
• nerespectarea obligației privind auditarea situațiilor financiare interimare (Legea contabilității);
• nedepunerea situațiilor financiare interimare (Legea contabilității);
• nedepunerea la termenele legale a declarației privind fișierul SAF-T (Codul de procedură fiscală);
• depunerea incorectă sau incompletă a declarației privind fișierul SAF-T (Codul de procedură fiscală);
• nedepunerea la termenele legale a declarației unice pentru persoanele fizice (Codul de procedură fiscală);
• nerespectarea obligației de întocmire a dosarului prețurilor de transfer (Codul de procedură fiscală);
• nerespectarea obligației de a prezenta dosarul prețurilor de transfer (Codul de procedură fiscală);
• depunerea de declarații recapitulative incorecte ori incomplete (Codul de procedură fiscală);
• neraportarea sau raportarea cu întârziere a aranjamentelor fiscale transfrontaliere (Codul de procedură fiscală).

Acestea sunt doar câteva dintre noutățile aduse de autorități listei faptelor ce se trec în cazierul fiscal.

Totodată, avem și o simplificare a listei faptelor din punct de vedere organizatoric. În sensul că, spre deosebire de lista veche, lista actualizată conține numai două coloane - una cu descrierea faptelor și una cu actele normative care prevăd faptele.

Lista cu faptele pentru care se înscriu informații în cazierul fiscal al contribuabililor este inclusă în HG 1.000/2015, care este în vigoare de la finalul lunii decembrie 2015. Practic, până acum nu se făcuse nicio modificare după oficializarea listei, în condițiile în care au trecut șapte ani de la acel moment.

Informații mai multe despre cazierul fiscal pot fi găsite în secțiunea noastră de aici.