Activitate patrichi

nu inteleg. marfa se livrea in "firma non UE"sau firma pe teritoriul UE
sau marfa ramane pe teritoriul UE si beneficiarul este non UE.

este o operatiune de export si este scutita de tva cu drept de deducere

daca efectuati livrari cu taxare inversa- se vor factura si inregistra in contabilitate fara tva dar vor apare in decontul de tva
daca efectuati achizitii cu taxare inversa - factura nu va cuprinde tva- dar vom inregistra in contabilitate nota 4426 = 4427, va apare in jurnalul de vanzari si cumparari pe coloane distincte si deasemenea in decontul de tva la rd 12 si 21
operatiunile cu tx inversa nu apr in decl 394 -vezi ordinul de intocmire 394

Daca in planul de conturi al programului Wiscont nu aveti contul 378 trebuie sa-l introduceti dvs- adaosul comercial se reflecta in contabilitate prin ct 378- diferente de pret la marfuri- neaparat trebuie sa apara in balanta de verificare

in primul rand are importanta daca am intocmit nota de receptie a marfii corect. daca da, nota contabila este: 371=%
401- cu valoarea totala a facturii
378 - valoarea adaosului comercial
si astfel in contabilitate si in raport de gestiune avem stoc la pret de vanzare.
Daca se vande toata marfa, sa zicem, atunci descarcarea de gestiune implica nota contabila:
%=371 valoarea la pret de vanzare
607 valoarea la pret de achizitie
378 valoare ad comercial

Daca nu se vinde toata marfa se calculeaza un adaos prin raportul
total rulaj creditor 378 din balanta
----------------------------------------------=k x rulaj curent ct 707= valoarea ad com ptr mf
total rulaj debitor 371 din balanta vanduta

deducere tva

in primul rand trebuie rezolvata problema cu societatea sa devina activa din pdv al TVA, este inactiva in acest moment - LA ADM FINANCIARA
In al doilea rand ptr a nu mai face ajustarea cel putin pe perioada suspendata puteti face un contract de inchiriere ptr acele mijloace fixe sau bunuri de capital, iar dupa ce va fi rezolvata pb cu activarea TVA puteti factura la sume modice cval chirie.
Pentru vanzare la persoana bun de capital nu se factureaza cu TVA, intradevar, dar nu cred ca trebuie sa ramaneti neactivat

dupa pararea mea in conditiile in care in contractul de servicii telefonice intre societatea de telefonie si societatea dvs nu este inclus si nr.de tel al angajatului nu se poate deduce TVA, ci pot fi luate in calcul aceste cheltuieli incl tva ptr calculul impozitului pe profit (contract de comodat- salariatul pune la dispozitia societatii tel si conv tel).

Chiar daca este CIM pe perioada determinata, ITM cere decizie de incetare a CIM pentru completarea in carnetul de munca a datelor. Eu folosesc modelul de decizie de incetare a CIM in care voi aplica articolul corespunzator cf codului muncii.

exista un contract intre pers jur din UE inreg in scopuri de TVA si o pers jur romana platitoare de tva- avand ca obiect cautare de clienti pe piata internationala. fapt care se si intampla- se gaseste client din Kazakstan care nu e din UE) cu care se semneaza si contract de lucrari constructii montaj in Kazakstan
Intrebarea este: pentru comisionul facturat de pers jur din UE si pe care trebuie sa-l plateasca pers jur romana)- ce implicatii dpdv al TVA sunt si daca trebuie retinut impozit pe venitul pers jur nerezidente la momentul platii