Activitate miha7070

Dvs aveti factura cu reducere comerciala primita de la furnizor, deci o treceti pe 609 cu semnul ,,-''

Nu ar mai trebui sa depuna nimic, daca si-a suspendat activitatea in noiembrie 2012 ultimele declaratii trebuiau depuse pana in 21.12.2012 (decont 300, 394 etc) .

Scz pentru ,, mutrite'', nu stiu cum au aparut...

Cf. art.51 din OMFP 3055/2009

(3) Reducerile comerciale acordate de furnizor şi înscrise pe factura de achiziţie ajustează în sensul reducerii costul de achiziţie al bunurilor.
(4) Reducerile comerciale primite ulterior facturării, respectiv acordate ulterior facturării, indiferent de perioada la care se referă, se evidenţiază distinct în contabilitate (contul 609 «Reduceri comerciale primite», respectiv contul 709 «Reduceri comerciale acordate»), pe seama conturilor de terţi.5) Reducerile comerciale pot fi, de exemplu:
a) rabaturile – se primesc pentru defecte de calitate şi se practică asupra preţului de vânzare;
b) remizele – se primesc în cazul vânzărilor superioare volumului convenit sau dacă cumpărătorul are un statut preferenţial; şi
c) risturnele – sunt reduceri de preţ calculate asupra ansamblului tranzacţiilor efectuate cu acelaşi terţ, în decursul unei perioade determinate.
(6) Reducerile financiare sunt sub formă de sconturi de decontare acordate pentru achitarea datoriilor înainte de termenul normal de exigibilitate.
Reducerile financiare primite de la furnizor reprezintă venituri ale perioadei indiferent de perioada la care se referă (contul 767 „Venituri din sconturi obţinute“). La furnizor, aceste reduceri acordate reprezintă cheltuieli ale perioadei, indiferent de perioada la care se referă (contul 667 „Cheltuieli privind sconturile acordate“).

ex. 609=401 cu -1000 si 4426 (sau 4428) =401 cu -240

depuneti 010 in care completati cifra de afaceri realizata la rd.1.12 si perioada fiscala lunara 1.13.1

In primul caz deduceti la data cumpararii, in al doilea caz la data platii .

depuneti numai declaratia 010

Din cate stiu, campul 103 se refera la impozitul pe profit datorat de pers.juridice romane, daca e asa, nu trebuia depusa decl. 100 cu impozitul pe profit, se depune pana in 25 martie 2013 direct decl.101
Cod Fiscal:
ART. 34 Declararea şi plata impozitului pe profit (în vigoare de la 1 ian. 2012)
(1) Declararea şi plata impozitului pe profit, cu excepţiile prevăzute de prezentul articol, se efectuează trimestrial, până la data de 25 inclusiv a primei luni următoare încheierii trimestrelor I - III. Definitivarea şi plata impozitului pe profit aferent anului fiscal respectiv se efectuează până la termenul de depunere a declaraţiei privind impozitul pe profit prevăzut la art. 35.
ART. 35 Depunerea declaraţiei de impozit pe profit (în vigoare de la 1 ian. 2012)
(1) Contribuabilii au obligaţia să depună o declaraţie anuală de impozit pe profit până la data de 25 martie inclusiv a anului următor, cu excepţia contribuabililor prevăzuţi la art. 34 alin. (5) lit. a) şi b), alin. (14) şi (15), care depun declaraţia anuală de impozit pe profit până la termenele prevăzute în cadrul acestor alineate.

Nu

[ link extern ]