Activitate vivi.e

In situatia in care la solicitarea medicului cabinetului neplatitor de TVA, contabilul firmei platitoare de TVA care inchiriaza spatiu,intocmest factura fara TVA, dar el o colecteaza, este gresit ?

Am si eu o intrebare:
O firma inregistrata ca platitoare de tva ce factureaza unui cabinet medical NEplatitor de tva o factura de chirie, colecteaza tva-ul sau nu?
Multumesc anticipat.

Buna ziua.
Sunt studenta la contabilitate si la seminar mi s-a dat o un studiu de caz privind impozitul pe profit:
O societate isi regularizeaza impozitul in exercitiul N prin declaratia 101 depusa la 15.04.N+1 prin plata unei diferente egala cu 2084.
N+1 In trimestrul I are V=165322 , Ch=141334
In trimestrul II are V=359372 , Ch=321776 cumulate
In trimestrul III are V=482558 , Ch=431707 cumulate
In trimestrul IV are V=682258 , Ch=600374 cumulate
Mi se cere impozitul pe fiecare trimestru si regularizarea prin Declaratia 101 la 15.02.N+2
Am calculat pt. trim.I (V-Ch)x16% =3838 ;
pt. trim.II [(V-Ch)x16%] -3838 -2084 (aceasta suma care regularizeaza un impozit anterior se ia in calcul pentru un impozit ulterior ? sau mi s-a dat o specificatie capcana?) = 93
pt. trim.III [(V-Ch)x16%] -3838 -2084 -93 = 2121
pt. trim.IV [(V-Ch)x16%] -3838 -2084 - 93 - 2121 =4965
Este bine ?
Cum as putea sa fac regularizarea ? Regularizarea anterioara intra in calcul in exercitiul curent ? Banuiesc ca da daca apare in luna 04...