Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit Credit fiscal
Intră în cont
avocatnet.ro explicăm legislația
10 de azi 
Caută (ex. salariu minim) 878 soluții astăzi
Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit Credit fiscal
Pune o întrebare 186 întrebări azi, 10 useri online acum
navigare rapidă
Ultimele discuții Întrebări fără răspuns Top răspunsuri apreciate Top discuții interesante Top membri implicați
Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

Credit fiscal

Am facturat unei societati de Japonia drepturi de autor si ei ne-au retinut un impozit de 10%. Cum inregistrez impozitul retinut? Este cheltuiala deductibila sau nu? In Declaratia 101 inregistrez suma respectiva la Credit fiscal?
Daca in anul 2009 am inregistrat impozitul minim si l-am achitat pot sa reportez creditul fiscal in anul urmator sau sunt bani pierduti?
Va multumesc.
5 mesaje
2994 vizualizări
3 participanți
Cel mai recent răspuns: francine , utilizator 09:15, 25 Martie 2011
Vezi răspuns
inregistrarea va fi de genul: 635 /6581 = 4111 cu impozitul retinut. cheltuiala consider ca este nedeductibila - vezi art 21 alin 4 lit a "...precum si impozitele pe profi sau venit platite in strainatate".In D101 - suma se trece la rd.41.2 daca exista documente justificative pt efectuarea platii la autoritatile fiscale din japonia - document de la firma japoneza ca a virat impozitul. daca ati datorat si platit minimul - cred ca banii sunt pierduti. nu stiu sa se reporteze creditul fiscal -vedeti art 31 cod fiscal - nu scrie nimic de vreo reportare
Va multumesc pentru raspuns.
O seara placuta.
am nevoie de ajutorul vostru pentru acordarea creditului fiscal in declaratia 101

1- calculam profitul impozabil al sediului permanent din taxa X dupa legea romana
2 - calculam profitul impozabil pentru activitatea din RO

3.Impozit pe profit pentru intreaga activitate =( 1+2)*16% = y
4.Credit fiscal extern : 1*16% = z
5.Impozit pe profit datorat = y -z

m-am ghidat dupa metoda de calcul de mai sus si am urmatoarele date:

1.prof.impoz.sediu perm.tara x = 156.562 lei, impoz. 23.484 lei
2.prof.impoz.activ.romania = -107.895 lei, 0
3.( 1+2)*16% = y 156.562+(-107.895) * 16% = 7.787 lei
4.credit fiscal extern 156.562 * 16% = 25.050 lei
5.impozit pe profit datorat 7.787 - 25.050 = - 17.263


este bun acest calcul
daca pe societatea din romania am pierdere mai acord credit fiscal?
nu este dispus nimeni sa ma ajute in speta postata mai sus?

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

101 aida1 aida1 La 31 decembrie: venituri totale: 192 022.93 cheltuieli totale: 190 626.31 din care cheltuieli deductibile: 187 809.31 cheltuieli nedeductibile: ... (vezi toată discuția)
Declaratia 101 mihaelasir_2005 mihaelasir_2005 Buna ziua, Am o societate infiintata in anul 2011. La 31.12.2011 a inregistrat o pierdere contabila de 4.842 lei si o pierdere fiscala de 1.986 lei. Am ... (vezi toată discuția)
Monografie contabila dob.si penalit afp camyv camyv Buna ziua, in urma controlului s-au stabilit sume suplimentare de plata, exemplu TVA =10000 imp.profit = 10000 dob.TVA 5000 dob.imp.profit 5000 Cum se ... (vezi toată discuția)