impozit sem III

Question

Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

impozit sem III

Utilizator 01:13, 22 Noiembrie 2010

Buna seara!

Spuneti-mi, va rog, daca urmatorul calcul este corect:

cont121 sold initial debit = 10045.82
total sume debit= 65203.17
total sumecredit= 152003.44
sold final credit= 86800.27

cheltuieli
total sume = 54302.57(din care cheltuieli cu impozitul pe profit= 1100)
venituri
total sume= 152003.44

impozit pe sem I si II= 1100
impozit pe profit =86800.27+1100= 87900.27-10045.82=76754.72*16%=12280.75-1100=11180.75
691=441 11181

4 mesaje

614 vizualizări

4 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 17:35, 22 Noiembrie 2010

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Recuperare pierdere contabila Buna ziua, O societate SRL platitoare de impozit pe profit care a fost pe pierdere in ultimii doi ani,dar pe trimestrul 1 2013 am profit cum declar in dec ... (vezi toată discuția)

Impozit pe profit platit in plus Bună ziua! Sunt începător pe forum.Pentru eventualele greșeli, îmi cer scuze aniticipat. Am o problemă la firmă.În trim. 4 al anului 2007 am avut ... (vezi toată discuția)

Declaratia 101 Buna ziua, Am o societate infiintata in anul 2011. La 31.12.2011 a inregistrat o pierdere contabila de 4.842 lei si o pierdere fiscala de 1.986 lei. Am ... (vezi toată discuția)

lumi71 Utilizator · Answer 1 · 2010-11-22 01:34:15

Luati in calcul doar veniturile si cheltuielile din acest an. Soldul initial se transfera in contul de rezultat reportat,Nu are rost sa va complicati.
Total venituri 152003.44
Total cheltuieli 54302.57
Rezultat brut (Profit) 97700.87
Cheltuieli nedeductibile 1100
97700.87+1100=98800.87
Imp. pe profit 98800.87*16% =15808
Din care 1100 au fost inregistrati
Mai ramane de inregistrat 14708 cu NC 691=441
Mie asa imi iese...:)

Contabilitate sector 4 evoCONTA Contabil · Answer 2 · 2010-11-22 13:53:39

Contabil 13:53, 22 Noiembrie 2010

calcul facut de colega mai sus este corect.
691-441 trim 3 14708

t.simona Utilizator · Answer 3 · 2010-11-22 17:35:04

In plus aveti o eroare pe ct 121 in valoare de 854.78.
Total venituri - total chelt - sold initial 121 = 152003.44 - 54302.57 - 10045.82 = 87655.05 nu 86800.27 cit aveti dvoastra. Soldul initial al ct 121 (pierdere anterioara) ar fi trebuit inchis cu ct 117, asa incit in soldul lui 121 sa aveti numai pierderea/profitul din anul curent.

Calculul facut mai sus ar fi fost corect daca nu ati fi avut pierdere in anii precedenti. Din cite constat, soldul debitor al ct 121 in valoare de 10045.82 ma duce la concluzia ca aveti piedere, dar nu stiu daca nu este din perioada in care ati fost platitor de impozit pe microintreprindere. In calcul trebuie luata si pierderea fiscala din anii precedenti (cea de pe formularul 100). De aceea, faceti inregistrarea 117 = 121 cu soldul initial, verificati de unde vine eroarea pe rulaj debitor 121, verificati daca nu aveti pierdere fiscala de recuperat si din anii anteriori lui 2009 (pina la 7 ani in urma, si numai pt perioada de plata impozit profit), din rezultatul brut de mai sus, scadeti eventuala pierdere fiscala, adunati chelt nedeductibile si obtineti profitul impozabil.