impozit sem III

Luati in calcul doar veniturile si cheltuielile din acest an. Soldul initial se transfera in contul de rezultat reportat,Nu are rost sa va complicati.
Total venituri 152003.44
Total cheltuieli 54302.57
Rezultat brut (Profit) 97700.87
Cheltuieli nedeductibile 1100
97700.87+1100=98800.87
Imp. pe profit 98800.87*16% =15808
Din care 1100 au fost inregistrati
Mai ramane de inregistrat 14708 cu NC 691=441
Mie asa imi iese...:)

calcul facut de colega mai sus este corect.
691-441 trim 3 14708

In plus aveti o eroare pe ct 121 in valoare de 854.78.
Total venituri - total chelt - sold initial 121 = 152003.44 - 54302.57 - 10045.82 = 87655.05 nu 86800.27 cit aveti dvoastra. Soldul initial al ct 121 (pierdere anterioara) ar fi trebuit inchis cu ct 117, asa incit in soldul lui 121 sa aveti numai pierderea/profitul din anul curent.

Calculul facut mai sus ar fi fost corect daca nu ati fi avut pierdere in anii precedenti. Din cite constat, soldul debitor al ct 121 in valoare de 10045.82 ma duce la concluzia ca aveti piedere, dar nu stiu daca nu este din perioada in care ati fost platitor de impozit pe microintreprindere. In calcul trebuie luata si pierderea fiscala din anii precedenti (cea de pe formularul 100). De aceea, faceti inregistrarea 117 = 121 cu soldul initial, verificati de unde vine eroarea pe rulaj debitor 121, verificati daca nu aveti pierdere fiscala de recuperat si din anii anteriori lui 2009 (pina la 7 ani in urma, si numai pt perioada de plata impozit profit), din rezultatul brut de mai sus, scadeti eventuala pierdere fiscala, adunati chelt nedeductibile si obtineti profitul impozabil.