Discuție deschisă în Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA

declaratii pentru achizitii intracomunitare

Utilizator 17:55, 30 Ianuarie 2011

La data de 7 dec 2010 o firma din Romania platitor de tva a achizitionat marfa din Polonia(in aprilie a mai avut o achizitie tot de la aceasta firma)dar neavind cunostinta de noile reglementari,s-a inregistrat in Registrul Operatorilor Intracomunitari numai la 21 dec 2010.
Factura a fost emisa fara tva,in ianuarie am depus declaratia 390 si am declarat
tva 24% cu taxare inversa in decontul 300.
La data de 24 ian 2011 a sosit de la firma respectiva o alta factura (data emitere=8 dec,data trimitere=31 dec)in care apar 2 pozitii in dreptul fiecarui produs:unul este valoarea din factura initiala iar celalalt este probabil tva aferent(22%).Apare si rubrica de tva cu procent 0% iar denumirea facturii din Invoice corecteaza in Export Invoice.Valoarea totala a noii facturi este suma aferenta pentru tva.Ca urmare pretul produselor se mareste cu 22% care urmeaza sa inregistrez in contabilitate.
Intrebarea mea este legata de declaratiile rectificative:
1)Depun 390 rectificativ cu noua valoare pentru decembrie?
2)Suma rezultata ca diferenta prin noua factura inregistrez la pct.8 Regularizari
in decontul 300 pentru ianuarie 2011?

1 mesaje

776 vizualizări

1 participanți

Alte discuții în legătură

Declaratie 390 buna ziua Am primit astazi un invoice de la un furnizor din UE . factura este emisa cu data de 07.04.2011 . Cum trebuie sa procedez la ce luna inregistrez ... (vezi toată discuția)

Decl.390 In luna septembrie am inregistrat eronat o factura proforma in decl.390.Am stornat factura si voi face rectificativa la 390 si regularizare in decontul de tva ... (vezi toată discuția)

Factura omisa Am primit o factura cu data de nov. 2013 abia in ianuarie 2014. Am inregistrat-o la luna decembrie 2013 cu data document nov.2013. Am facut rectificativa la ... (vezi toată discuția)