fiscalitate - tva....ajutor pls

S.C. GAMA S.R.L. este stabilită şi înregistrată în scop de TVA în România, fiind plătitor lunar de TVA având ca obiect de activitate servicii de farmacie şi stomatologie. În cursul lunii noiembrie 2010 ea realizează următoarele operaţiuni (toate sumele sunt fără TVA):
1. achizitioneaza de la Bayer, stabilită şi înregistrata în scop de TVA în Germania, 12.000 folii aspirină în valoare de 4.000 euro;
2. achizitionează de la S.C. Farmas S.A., stabilită şi înregistrată în scop de TVA în România, 3.500 folii paracetamol în valoare de 2.500 lei;
3. achiziţionează de la S.C. Leasingul S.A. un automobil în leasing financiar pentru care achită un avans de 4.300 lei în luna noiembrie 2010, urmand sa achite apoi 36 de rate lunare a 500 lei/rata, incepand din luna decembrie 2010;
4. primeşte de la furnizori facturile pentru energie electrica şi apa în suma de 1.200 lei;
5. livreaza catre persoane fizice, în farmacia din Bucuresti, 16.000 folii aspirină în valoare de 20.000 lei;
6. presteaza servicii consultaţii stomatologice în suma de 8.500 lei;
7. livrează către persoane fizice din Franta, pe bază de comandă poştală, paracetamol în valoare de 3.000 euro.
8. livrează către Solaris, stabilită şi înregistrată în scop de TVA în Franta, 1.300 folii de paracetamol în valoare de 4.200 euro;
9. livreaza proteze dentare clientilor, persoane fizice, de la stomatologie în valoare de 5.000 lei;
Se cunoaste ca S.C. GAMA S.R.L. achizitioneaza aspirina şi paracetamolul numai în scopul revânzării, iar celelate achiziţii nu le poate evidenţia separat pe tipuri de activităţi. Curs de schimb 1 euro = 4 lei.
Plafonul de vânzări la distanţă este 35.000 euro în Romania şi 40.000 euro în Franta.

Cerinte:
• TVA deductibil, TVA de dedus, TVA colectat şi TVA de plata sau de recuperat pentru luna noiembrie 2010 ;
• Precizati scadenţa de depunere a decontului de TVA;
• Precizati pentru ce operaţiuni trebuie întocmită declaraţia recapitulativă şi care este termenul de depunere a acesteia;
• Întocmiţi declaraţiile fiscale legate de TVA pentru situaţia dată.