calcul impozit profit trim 4

Sa presupunem ca pe trim 4 avem urmatoarea situatie:
ct 121=100 lei
ct 623-protocol=20 lei
protocol nedeductibil la trim 4=20-(100+20)*2%=17.6 lei
tva pt protocol ned=17.6*24%=4.22 lei.
Impozit profit=(100+17.6+4.22)*16%=19.49 lei.Se face inregistrarea 691=441 cu 19.49 si 635=4428 cu 4.22 lei.
Dupa aceste inregistrari se modifica soldul lui121(100-4.22-19.49=76.29).Acum cei de la finante au zis ca ,dupa ce se fac aceste inregistrari si se inchide balanta , se reia calculul ,se completeaza 101 si ar trebui sa se ajunga la acelasi rezultat.Numai ca eu nu ajung la acelasi rezultat,undeva ma incurc.Poate reuseste cineva sa ma ajute urgent...