Lamurire TVA intracomunitar..?

Question

Discuție deschisă în Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA

Lamurire TVA intracomunitar..?

Utilizator 19:53, 31 Iulie 2011

Am un SRL, sunt platitor de TVA, inscris in Romania.
Achizitionez marfa pentru revanzare pe factura fara TVA de la firme platitoare de TVA din Ungaria.
De exemplu:
eu cumpar 1 deo spray cu pretul de 1,16 euro= 5 RON fara TVA si il vand aici cu 2,09 euro = 9 RON.
Vreau sa stiu cat este adaosul meu din acesti 9 ron si cat reprezinta TVA pe care trebuie sa il platesc eu la stat(si cum il calculez) tinand cont ca eu iau produsele la preturi fara tva din ungaria..

Astept raspuns si forumulele pentru acest exemplu sau altul similar.

2 mesaje

845 vizualizări

2 participanți

Cel mai recent răspuns: , Contabil 20:51, 31 Iulie 2011

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Inreg contabile de la neplatitor de tva la platitor rog , ce inreg conrtabile se fac de la neplatitor de tva la platitor de tva la o soc de comert cu amanuntul.va multumesc (vezi toată discuția)

Vanzare din aic-tva efectiv platit Buna ziua, Este prima mea AIC si nu am gasit o monografie completa.( banuiesc ca este pentru incepatori -de aceea, imi cer scuze) Rugamintea mea este ... (vezi toată discuția)

Second hand-mobila Cine ma poate ajuta cu o monografie contabila, pentru o evidenta secand hand de mobila, achizitie din germania, platitor de tva. (vezi toată discuția)

Cornelia Tulpan Contabil · Answer 1 · 2011-07-31 20:51:57

Sunteti inscris si in ROI, nu?

Din pacate, la achizitiile intracomunitare, se aplica taxarea inversa.
Adica la achizitie 371=401 si concomitent 4426-4427.

Din acest motiv, indiferent de adaos, TVA colectat, de plata la vanzare este cel aplicat intregii valori.

Exemplu:
Achizitie marfa: 371.01/02 = 401 100 lei
TVA achizitie(taxare inversa) 4426=4427 24 lei

Daca e marfa cu amanuntul, inregistrati la intrarea in gestiune si adaosul si TVA neexigibil:
Adaos comercial: 371.02 =378.02 10 lei
TVA neexigibil: 371.02 = 4428 26,40 lei

Vanzare marfa: 411=% 136,40 lei
707 110 lei
4427 26,40 lei
Descarcarea gestiunii: 607=371.02 100 lei
378.02=371.02 10 lei
4428=371.02 26,40 lei

La marfa cu ridicata, adaosul se calculeaza la vanzare, evidenta tinandu-se la pret de achizitie.

In exemplu dvs.: la 9 lei pret vanzare, TVA colectat, de plata, este 1,24 lei, adaosul comercial 2, 26 lei.
5 lei pret cumparare + 2,26 lei adaos comercial = 7,26 lei pret vanzare fara TVA
7,26 lei x 24 %=1,74 lei TVA colectata
7,24lei+1,74 lei = 9 lei pret final de vanzare, din care 1,74 TVA colectata, de plata