avocatnet.ro explicăm legislația
Caută (ex. salariu minim) 557 soluții astăzi
Forum Discuţii contabile şi ... Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA neplatitor TVA devine platitor
Discuție deschisă în Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA

neplatitor TVA devine platitor

Buna ziua,
Am o societate care trebuia sa devina platitoare de TVA din 01.11.2011 dar deoarece nu am observat la timp si am depus cu intarziere 010 am primit avertisment si devine platitor incepand cu 01.12.2011. In luna 11 mi s-a spus sa fac centralizator cu achizitiile si cu vanzarile pt a-mi deduce si colecta TVA in baza centralizatoarelor, aspect ce il voi reflecta in decont la regularizari. Activitatea societatii este comert cu amanuntul si la data la care devin platitor am sold la 371 si 378. Teoretic am dreptul sa deduc tva la stocul de marfa (371-378) si as face 4426=371 suma extrasa din valoarea marfii la pret de achizitie si concomitent 378=4428 suma extrasa din totalul adaosului. Concret diminuez adaosul cu TVA neexigibila si diminuez valoarea marfii la pret de achizitie cu TVA deductibila. Este corect?
Si cand fac aceste operatiuni, la soldurile 371 si 378 de la 01.12.2011 sau 01.11.2011?
Multumesc pt raspuns!
Cel mai recent răspuns: iancuveronica , utilizator 19:03, 10 Decembrie 2011
Pornind de la formula de intrare a marfii in gestiune in cazul cand ar fi fost platitoare de tva societatea ar trebui sa prezinte solduri pe urmatoarele conturi: % = 4011 371 = %
371 378
4426 4428
deci trebuie extrasa valoarea tva neex din val cu amanuntul a stocului si stabilita val tva neex pe stocul ramas; apoi, din valoarea soldului existent 4011 trebuie extrasa valoarea ct 4426 pentru a stabili cat este valoarea de achizitie pe ct 371 pt a fi scazuta din val amanunt pe stoc.Ce ramane este adaos.Eu inteleg ca trebuie sa va structurati stocul la valoarea cu amanuntul pe val achizitie,tva neexigibil si adaos la sfarsitul lui noiembrie pentru a putea in decembrie sa lucrati pe conturile acestea si sa aveti datele de raportare in decontul de tva.In mod normal ar trebui facuta o inventariere si stabilite aceste valori pentru fiecare produs.Descarcarea gestiunii in dec se va face % = 371 unde 4428 va fi egal cu 4427 din vanzari. 607
378
4428
Decontul se va depune in ianuarie daca deveniti platitori de tva incepand cu decembrie, cel putin eu asa am inteles.

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Ajustare tva cactusul cactusul Am de facut o ajustare de TVA, trecere la neplatitor de TVA. Magazin cu vanzare marfa cu amanuntul, fara alte stocuri. Cum se calculeaza? Valoarea soldului la ... (vezi toată discuția)
Ajustare tva NEG_DORI NEG_DORI va rog vreau sa stiu si eu care sunt inreg contabile la ajustare tva stoc de marfa comert cu amanuntul trecere de la platitor de tva la neplatitor .imi ... (vezi toată discuția)
Inreg contabile de la neplatitor de tva la platitor negut_dorina negut_dorina rog , ce inreg conrtabile se fac de la neplatitor de tva la platitor de tva la o soc de comert cu amanuntul.va multumesc (vezi toată discuția)