Forum Discuţii contabile şi ... Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA TVA STOC MARFA
Intră în cont
avocatnet.ro explicăm legislația
10 de azi 
Caută (ex. salariu minim) 379 soluții astăzi
Forum Discuţii contabile şi ... Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA TVA STOC MARFA
Pune o întrebare 72 întrebări azi, 11 useri online acum
navigare rapidă
Ultimele discuții Întrebări fără răspuns Top răspunsuri apreciate Top discuții interesante Top membri implicați
Discuție deschisă în Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA

TVA STOC MARFA

Buna seara,
Am doua situatii si nu stiu cum ar trebui procedat.
1.O societate neplatitoare de tva a depasit pragul de 119000 si astfel din 01.02.2012 va depune decont.
Aceata firma are un stoc de 218590.56 lei. Stiu ca ar trebui sa calculez tva-ul la stoc, dar nu sunt sigura de calcule si inregistrari. Cand ar trebui sa depun primul decont (in vector este stipulat tva la trimestru, dar cineva imi spunea ca ar trebui depus primul decont in martie)?


2.O societate doreste sa renunate la a mai fi platitoare de tva. Aceata are un stoc de 89.102.78 lei. Aceeasi problema o intampin, fiindca nu stiu cum ar trebui sa procedez cu tva-ul si cand depun ultimul decont daca firma renunta din aprilie.

Va multumesc anticipat!
3 mesaje
1295 vizualizări
2 participanți
Cel mai recent răspuns: claudiaP , utilizator 18:32, 12 Ianuarie 2012
Vezi răspuns
1. primul decont il va depune pe 25 aprilie 2012.
stoc la pret cu amanuntul = 218.591 lei
presupunem un adaos comercial (sold 378) = 62.455 lei
pret achizitie furnizori cu tva inclusa = 156.136 lei
tva deductibila dupa inregistrare in scopuri tva = 156.136 x 24/124 = 30.220 lei
tva neexigibila = 218.591 x 24/124 = 42.308 lei
articole contabile
371=401 -30220 in rosu
4426 = 401 30220 in negru
30220 371 = %4428 42.308 in negru, 378 - 12088 in rosu

2.legislatia s-a modificat in acest sens si ajustarea se efectueaza numai pentru bunurile achizitionate dupa data de 30 sept 2011.
de aceea trebuie facuta inventarierea la data de 31.03.2012 si calculat care sunt stocurile achizitionate pana la data de 30 sept. 2011
stoc = 89.103 lei
tva neexigibila = 89.103 x 24/124 = 17.246 lei
presupunem adaos comercial aferent stocului = 20.531 lei
pret de intrare marfa fara tva = 89.103 - 17.246 - 20.531 = 51.326 lei
tva deductibila = 51.326 x 24% = 12.318 lei
articole contabile
In negru 371 = 401 12318
In rosu 4426 = 401 12318
In rosu 371 -12318 = % in rosu 4428 -17246, in negru 378 4928




Va multumesc mult!

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Ajustare tva NEG_DORI NEG_DORI va rog vreau sa stiu si eu care sunt inreg contabile la ajustare tva stoc de marfa comert cu amanuntul trecere de la platitor de tva la neplatitor .imi ... (vezi toată discuția)
Tva negut_dorina negut_dorina buna ziua , o soc s-a infiintat ca neplatitoare de tva cu 01.09.2012 din 01.10.2012 s-a trecut platitoare de tva .as dori sa stiu si eu inreg contabile ca ... (vezi toată discuția)
Inregistrari contabile stoc marfa din platitor tva la neplatitor tva dohanicamihaela dohanicamihaela :help:am o firma care de la 1 februarie a devenit neplatitoare de tva si am un stoc de marfa ,,comert cu amanuntul,, eu ce inregistrari trebuie sa fac sa mi ... (vezi toată discuția)