cheltuieli nedeductibile

Question

Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

cheltuieli nedeductibile

Utilizator 12:42, 25 Februarie 2009

am si eu o intrebare:
in urma unui control de fond din sept 2008 s-a stabilit un impozit suplimentar de 10.000 pentru 2008 si penalitati de intarziere de 1.000
cheltuiala cu penalitatile este nedeductibila dar cea cu impozitul .
eu cum fac inregistrarile contabile:
6581=441 10.000
6581=448 1.000
la sfarsitul anului am calculat impozitul pe profit si mi-a iesit 9.000lei deci mai mic
in acest caz fac op contabile
6581=441 -1.000
va multumesc

3 mesaje

3825 vizualizări

3 participanți

Cel mai recent răspuns: , Consultant fiscal 18:29, 26 Februarie 2009

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Impozit pe profit platit in plus Bună ziua! Sunt începător pe forum.Pentru eventualele greșeli, îmi cer scuze aniticipat. Am o problemă la firmă.În trim. 4 al anului 2007 am avut ... (vezi toată discuția)

Monografie contabila dob.si penalit afp Buna ziua, in urma controlului s-au stabilit sume suplimentare de plata, exemplu TVA =10000 imp.profit = 10000 dob.TVA 5000 dob.imp.profit 5000 Cum se ... (vezi toată discuția)

Declaratia 101 cu probleme Buna seara, am si eu o problema. In anul 2010 primele 3 trimestre am depus decl 100 cu imp forfetar. In ultimul trimestru nu am mai depus decl. 100. Acum cand ... (vezi toată discuția)

ContSters42967 Utilizator · Answer 1 · 2009-02-25 19:47:46

Daca impozitul este aferent anului 2008 se contabilizeaza in contul 691.
Cheltuielile cu impozitul pe profit sunt nedeductibile fiscal.

Ana Muntianu Consultant fiscal · Answer 2 · 2009-02-26 18:29:26

florentyna a scris:

am si eu o intrebare:
in urma unui control de fond din sept 2008 s-a stabilit un impozit suplimentar de 10.000 pentru 2008 si penalitati de intarziere de 1.000
cheltuiala cu penalitatile este nedeductibila dar cea cu impozitul .
eu cum fac inregistrarile contabile:
6581=441 10.000
6581=448 1.000
la sfarsitul anului am calculat impozitul pe profit si mi-a iesit 9.000lei deci mai mic
in acest caz fac op contabile
6581=441 -1.000
va multumesc

I. Daca impozitul stabilit la control, era aferent anului 2008, duoa finalizarea controlului faceai:

691=4411 10000

658= 448 1000

121=% 11000
691 10000
658 1000

La sfarsitul anului, faci regularizarea (in cazul tau):

691=4411 in rosu cu suma pe care o ai in rulajul lui 691

691=4411 9000 (am inteles ca acesta este impozitul anual)

121=691 cu soldul care iti ramane in 691 dupa inregistrarile de mai sus

II. Daca impozitul stabilit la control era aferent anilor precedenti, dupa finalizarea controlului, faceai:

691=4411 10000

658=448 1000

117=691 10000

121=658 1000

La sfarsitul anului, faci:

691=4411 in rosu cu suma din rulajul lui 691 aferenta anului 2008

691=4411 9000

121=691 cu soldul ramas in soldul lui 691 dupa inregistrarile de mai sus

In acest din urma caz, dupa efectuarea inregistrarilor contabile pe care le-am postat mai sus, ar trebui sa ai in rulajul lui 691 suma de 19000 (9000 impozitul aferent anului 2008 + 10000 impozitul stabilit la control)

Suma de 9000 lei fiind aferenta anului 2008, afecteaza profitul anului 2008
Suma de 10000 lei fiind aferenta anilor precedenti, nu trebuie sa afecteze profitul aferent anului 2008.