Impozit pe profit de recuperat la 2012

Buna ziua,

Trebuia sa faceti 691 = 441 cu suma de recuperat in rosu. Compensarea o faceti prin depunerea unei cereri in acest sesn la organul fiscal.

Numai bine

Buna ziua,
Contribuabilii care, începând cu data de 1 februarie 2013, aplică sistemul de impunere pe veniturile microîntreprinderilor respectă şi următoarele reguli de recuperare a pierderii fiscale:
- pierderea fiscală înregistrată în anii anteriori anului 2013 se recuperează potrivit prevederilor art. 26 din Codul fiscal, de la data la care contribuabilul revine la sistemul de plată a impozitului pe profit, anul 2013 fiind considerat un singur an fiscal în sensul celor 5 sau 7 ani consecutivi;
- pierderea fiscală din perioada 1 ianuarie - 31 ianuarie 2013 inclusiv, înregistrată de către un contribuabilul care, în această perioadă, a fost plătitor de impozit pe profit, se recuperează, potrivit prevederilor art. 26 din Codul fiscal, de la data la care contribuabilul revine la sistemul de plată a impozitului pe profit, iar anul 2014 este primul an de recuperare a pierderii, în sensul celor 7 ani consecutivi;
- în cazul în care contribuabilul revine în cursul anului 2013, la sistemul de plată a impozitului pe profit, pierderea fiscală înregistrată în perioada 1 ianuarie - 31 ianuarie 2013 inclusiv este luată în calcul la stabilirea profitului impozabil/pierderii fiscale din perioada 1 februarie - 31 decembrie 2013, înaintea recuperării pierderilor fiscale din anii precedenți anului 2013, şi se recuperează potrivit art.26 din Codul fiscal, începând cu anul 2014, în limita celor 7 ani consecutivi.
Perioada 1 februarie - 31 decembrie 2013 inclusiv nu este considerată an fiscal în sensul celor 7 ani consecutivi.

Daca despre asta este vorba nu puteti compensa acum pierderea fiscala cu impozitul pe venitul microitreprinderilor si nu aveti ce nota contabila sa faceti.
Impozitul pe profit de evidentiaza in contul 4411 , iar impozitul pe venitul microintreprinderilor in 4118.
Daca insa este vorba despre o suma achitata in plus la impozitul pe profit iar acum doriti sa compenati cu suma achitata in plus trebuie sa depuneti cerere de compensare la administratia financiara de care apartineti prin care sa solicitati compensarea sumei achitate in plus pe impozit pe profit cu suma pe care o aveti de achitat pe impozit pe venit.
Dupa ce vi se aproba cererea nota contabila este 4118 impozit pe venitul microintreprinderilor = 4111 impozit pe profit.

Nu am inteles foarte clar la care dintre variante va referiti.

nu inregistrasem impozitul de recuperat dupa decl 101 , trebuie sa ma intorc la dec 2012 sa -l inregistrez

Da, daca ati avut impozit de plata in timpul exercitiului financiar, iar la sfarsitul exercitiului reiese impozit de recuperat , cf declaratiei 101, la 31 decembrie inregistrati
691 = 4411 (500 ) lei
In mesajul anterior am editat eronat conturile urilizate 4111 si 4118, corect este 4411- impozit pe profit si 4418 - impozit pe veniturle microintreprinderilor.

Am fost la adm finan. si mi-au spus ca nu se poate compensa impozitul pe profit de recuperat cu impozitul pe venit nici cu cerere de compensare , numai cand o sa am control fiscal