Calcul TVA

O soc trebuie sa factureze 6% +TVA dintr-o suma recuperată de la mai multi clienți
Aceasta suma o facturează la recuperarea creantelor perioada care a durat 4 ani. In acești 4 ani soc de recuperare facturează lunar o suma de X lei si la final aceștia se scad din suma finală.speta este următoarea societatea intre anii 2009-2011 nu era plătitoare de TVA,in anul 2011 in oct devine plătitoare de TVA.ln dec 2013 emite fc finala cu următoarea înregistrare
Valoare recuperată 1.000.000 *6%=. 60.000 14.400 TVA = 74.400
Din care se scad onorariile din perioada 2009-2013
astfel. -7.000 - Fara tva
Si -8.000 -1.920 tva
Deci rest de plata 45.000 12.480 TVA
si val totala 57.480

Daca se face corelație 45.000 *24% într-adevăr nu da TVA 12.480 dar eu am considerat ca este corect cf contractului sa le stornez asa cum au fost emise cele din perioada 2009-2013 având in vedere ca firma de recuperare a fost o perioada neplatitoare de TVA si pe urma plătitoare de TVA si asa cum le am stornat asa au fost facturate ptr perioada respectiva doresc si alte păreri la acest mesaj daca am procedat corect deoarece contabila firmei de recuperare a considerat ca TVA trebuia calculat la restul de plata fara TVA adica la 45000.