Calcul impozit pe profit

Question

Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

Calcul impozit pe profit

Utilizator 10:22, 24 Februarie 2014

As dori sa ma lamuriti in ceea ce priveste calculul si inregistrarea impozitului pe profit in urmatorul caz:
An 2012 - pierdere fiscala 68.000 lei ( Decl 101. rand 41)
An 2013- profit brut contabil 3.000 lei
An 2013- cheltuieli nedeductibile 39.000 lei
Astept raspunsurile dumneavoastra.

Ultima modificare: Luni, 24 Februarie 2014

7 mesaje

734 vizualizări

2 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 19:11, 24 Februarie 2014

Vezi răspuns

Alte discuții în legătură

Recuperarea pierderilor din anii precedenti Buna ziua, va rog ma ajutati si pe mine? lucrez la o firma care in anii precedenti a inregistrat pierderi de 11000,00. In decembrie 2011 a inregistrat profit ... (vezi toată discuția)

Monografie profit Va rog sa-mi spuneti daca am obtinut profit in anul curent i( Sold C ct. 121 ) ce inregistrari contabile se fac la sf anului in care am obtinut profit si ce ... (vezi toată discuția)

Pierdere contabila Imi puteti spune daca in anul 2007 am avut pierdere contabila( ct.117), cand pot sa o acopar daca in 2008 am avut profit? La sf. anului 2008 sau la inceputul ... (vezi toată discuția)

Total Contabilitate Contabil · Answer 1 · 2014-02-24 10:43:17

Buna ziua,

Profitul brut impozabil il calculam astfel:
3.000 lei + 39.000 lei - 68.000 lei = - 26.000 lei (pierdere fiscala).

O zi buna.

oroian-rodica Utilizator · Answer 2 · 2014-02-24 12:07:35

Multumesc pentru raspuns.
Mai am o nelamurire. Ce se intampla cu profitul contabil .(cont 121)

Total Contabilitate Contabil · Answer 3 · 2014-02-24 13:43:02

Contabil 13:43, 24 Februarie 2014

Ramane cum e in balanta, adica 3.000 lei.

O zi buna.

oroian-rodica Utilizator · Answer 4 · 2014-02-24 13:56:58

Multumesc pentru rabdare dar mai am ceva de lamurit.
Am inteles ca la sfarsitul anului 2013 suma de 3000 lei ramane in sold cont 121.
In ianuarie 2014 fac inregistrarea 121=117 - 3000 lei.
In AGA pot sa repartizez pe fonduri aceasta suma? Ce se intampla cu contul 117 ?

Total Contabilitate Contabil · Answer 5 · 2014-02-24 15:17:10

Bun ziua,

Repartizarea profitului se face prin hotarare a Adunarii generale a asociatilor, pe destinatiile prevazute de lege;

La 31.12.2013 trebuie sa intocmiti urmatoarea nota contbila:

129 = 1171 3.000 lei.

La 01.01.2014 intocmiti urmatoarea nota contabila:

121 = 129 3.000 lei.

Mai concret pierderea declarata prin formularul 101 (care nu este aceeasi cu profitul/pierderea din balanta ct. 117) poate fi recuperata intr-o perioada de 5 ani, respectiv 7 ani, incepand cu pierderea anului 2009, consecutivi, de la inregistrarea ei.

Daca aveti pierderi de recuperat din anii precedenti, mai intai recuperatii aceste pierderi si apoi faceti alte repartizari.

Numai bine.