Buna ziua, am o problema si va rog sa ma ajutati. O societate a vandut marfuri (materiale de constructii) catre un client roman care are o firma in Italia. Clientul a vrut factura emisa pe firma din Italia. Persoana care se ocupa de emiterea facturilor a emis factura cu tva. Nu am mai avut pana acum livrari intracomunitare si nu stiu ce se intampla cu tva-ul. Nu stiu dc firma respectiva din Italia este sau nu platitoare de tva. Cum procedez la Decontul de tva? Multumesc.
Atata timp cat ati facturat cu TVA, si daca nu aveti de gand sa stornati si sa repuneti factura, o treceti in decont pur si simplu la randul 7 din decont (livrari taxabile 19%) si v-ati spalat pe maini.
Odata facturat cu TVA, nu aveti nici o obligatie sa verificati daca persoana beneficiara este sau nu platitoare de TVA, este numai si numai treaba lor.
Firma din italia, nu va putea deduce TVA-ul platit in Romania, ci va include in costul de achizitie a bunurilor si partea de TVA.
Daca livrarea se face intr-un stat european, aveti dreptul de a practica scutirea la incasarea TVA-ului, dar trebuie sa puteti dovedi iesirea bunurilor din tara (CMR pt transport auto, AWB daca este curier, etc.).