Raportarea statistica a activelor si pasivelor bilantiere ale institutiilor financiare nebancare

Prezentam extrase din aceasta reglementare dat fiind sfera extrem de larga a celor asupra carora se aplica aceasta obligatie.

Articol preluat din Tribuna Economica.

Reglementarea se aplica institutiilor financiare nebancare, persoane juridice romane, si sucursalelor din Romania ale institutiilor financiare nebancare, persoane juridice straine, inscrise in Registrul general tinut de Banca Nationala a Romaniei si reglementeaza metodologia de determinare si raportare statistica la Banca Nationala a Romaniei a activelor si pasivelor bilantiere.

Cine are obligatia raportarii statistice

O.G. nr. 28/2006, astfel cum a fost aprobata cu modificari prin Legea nr. 266/2006, defineste institutia financiara nebancara ca fiind persoana juridica constituita cu scopul de a desfasura, cu titlu profesional, activitati de creditare de natura celor prevazute la art. 7 alin. (1) si ale caror surse de finantare provin din resurse proprii sau imprumutate de la institutii de credit, de la alte institutii financiare sau, dupa caz, din alte surse prevazute de reglementarile legale in vigoare.

Se asimileaza institutiilor financiare nebancare persoanele juridice fara scop patrimonial – entitati constituite in baza Ordonantei Guvernului nr. 26/2000 cu privire la asociatii si fundatii, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 246/2005, sau in baza unor legi speciale care acorda credite din fonduri publice ori puse la dispozitie in baza unor acorduri interguvernamentale, cu caracter rambursabil/nerambursabil.

Mai sunt vizate aici:

= sectorul institutional, care cuprinde:

– societatile nefinanciare S11 – unitati cu personalitate juridica si cvasisocietati a caror activitate principala consta in producerea de bunuri si servicii nefinanciare pentru piata; acest sector institutional cuprinde regii autonome, companii nationale, societati nationale, societati comerciale cu capital public sau privat, societati cooperatiste, societati agricole, institutii fara scop lucrativ aflate in serviciul societatilor nefinanciare (asociatii patronale, ale mestesugarilor) si altele asemenea;

– institutii financiare monetare care cuprinde: banca centrala S121 ( BNR, Banca Centrala Europeana, precum si celelalte banci centrale nationale); alte institutii financiare monetare S122;

– alti intermediari financiari S123;

– auxiliari financiari S124;

– societati de asigurari si fonduri de pensii S125;

– administratii publice S13 (administratia centrala, administratiile locale, administratiile sistemelor de asigurari sociale);

= cvasisocietatile – unitati distincte, producatori de bunuri si/sau servicii destinate pietei, care se bucura de autonomie de decizie si care se caracterizeaza prin faptul ca dispun de contabilitate completa potrivit legii, dar nu au personalitate juridica.

Activele bilantiere

In sensul prezentei norme, activele bilantiere ale institutiilor financiare nebancare se clasifica dupa cum urmeaza:

= numerar;

= depozite overnight: conturi curente deschise la institutii de credit (soldurile creditoare ale conturilor curente), purtatoare sau nu de dobanda; depozite la vedere plasate la institutii de credit, purtatoare sau nu de dobanda;

= depozite la termen: depozite la termen plasate la institutii de credit; certificate de depozit, carnete si librete de economii emise de institutii de credit;

= alte depozite – toate categoriile de depozite plasate la institutii de credit, cu exceptia depozitelor overnight si a depozitelor la termen;

= credite acordate de institutia financiara nebancara gospodariilor populatiei si institutiilor fara scop lucrativ in serviciul gospodariilor populatiei, sub forma de: credite pentru consum, credite pentru locuinte, credite pentru alte scopuri; credite acordate de institutia financiara nebancara societatilor nefinanciare, institutiilor financiare; titluri de valoare nenegociabile; titluri de creanta negociabile achizitionate de la terti (cambii, bilete la ordin si alte asemenea); leasing financiar; credite restante;

= titluri de valoare negociabile (altele decat actiuni si alte participatii de capital);

= actiuni si alte participatii de capital;

= unitati de fond/actiuni ale fondurilor de piata monetara;

= unitati de fond/actiuni ale organismelor de plasament colectiv;

= instrumente financiare derivate;

= credite comerciale si avansuri acordate;

= active fixe;

= alte active (dividende de primit; alte active).