avocatnet.ro 
In temeiul prevederilor art. 15 alin. (31) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 96/2012 privind stabilirea unor masuri de reorganizare in cadrul administratiei publice centrale si pentru modificarea unor acte normative, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 71/2013, cu modificarile si completarile ulterioare, ministrul delegat pentru buget emite urmatorul ordin:
Art. I. - Normele metodologice de aplicare a prevederilor Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea si utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobata cu modificari prin Legea nr. 201/2003, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1.235/2003, publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 734 din 21 octombrie 2003, cu modificarile si completarile ulterioare, se modifica si se completeaza dupa cum urmeaza:
1. Punctul 17 se modifica si va avea urmatorul cuprins: „17. Art. 10 din ordonanta de urgenta: (1) Trezoreria statului acorda dobanzi la disponibilitatile pastrate in contul curent general al trezoreriei statului care, potrivit reglementarilor legale in vigoare, sunt purtatoare de dobanzi, cu exceptia sumelor provenite din alocatii bugetare sau subventii
(2) Pentru sumele pastrate in conturi deschise la Trezoreria Statului operatorii economici, beneficiarii de fonduri externe nerambursabile postaderare prevazuti la art. 5 alin. (14) si institutiile publice finantate integral din venituri proprii beneficiaza de dobanda. (21) Pentru operatiunile de plati dispuse din conturile purtatoare de dobanda, deschise la Trezoreria Statului pe numele operatorilor economici, al beneficiarilor de fonduri externe nerambursabile postaderare prevazuti la art. 5 alin. (14), precum si al institutiilor publice finantate integral din venituri proprii, derulate prin intermediul sistemelor de decontare a platilor de mica si mare valoare in relatia cu institutiile de credit, se percep comisioane care constituie venituri ale bugetului Trezoreriei Statului. Cuantumul acestora se situeaza la nivelul comisioanelor platite de Trezoreria Statului catre Banca Nationala a Romaniei
(3) Dobanda aferenta certificatelor de trezorerie pentru populatie, nerascumparate la scadenta si transformate in certificate de depozit, se plateste de la bugetul de stat, incepand cu exercitiul bugetar al anului 2003
(4) Din disponibilitatile pastrate in conturile deschise la trezoreria statului pentru care se acorda dobanda se pot constitui depozite la termen la solicitarea scrisa a titularilor acestora, in afara celor provenite din imprumuturi din disponibilitatile contului curent general al trezoreriei statului, alocatii bugetare sau subventii
(5) Nivelul ratelor dobanzilor acordate la disponibilitatile prevazute la alin. (1)-(4) se stabileste prin ordin al ministrului economiei si finantelor
(6) Pentru alte servicii prestate de Trezoreria Statului la solicitarea institutiilor de credit, operatorilor economici si institutiilor publice finantate integral din venituri proprii se percep comisioane care constituie venituri ale bugetului Trezoreriei Statului. Natura si nivelul comisioanelor se stabilesc prin ordin al ministrului economiei si finantelor si se aplica incepand cu data de 1 ianuarie 2006
(7) Pentru operatiunile efectuate in contul deschis pe numele Comisiei Europene prevazut la art. 5 alin. (13), trezoreria statului nu percepe comisioane. Norme metodologice: 10.1. Trezoreria Statului acorda dobanzi la disponibilitatile la vedere si la depozitele pe termen de o luna (30 de zile) si trei luni (90 de zile) constituite din disponibilitatile pastrate in contul curent general al Trezoreriei Statului, care se incadreaza in prevederile art. 10 alin. (1), (2) si (4) din ordonanta de urgenta.
10.2. Dobanda la vedere practicata de Trezoreria Statului se acorda la:
a) disponibilitatile pastrate in contul curent general al Trezoreriei Statului, pentru care, potrivit reglementarilor legale in vigoare (lege, ordonanta de urgenta sau ordonanta si hotarare a Guvernului), este prevazuta acordarea de dobanzi;
b) disponibilitatile provenite din sumele pastrate de operatorii economici in contul 50.69 «Disponibil al operatorilor economici» si de beneficiarii de fonduri externe nerambursabile postaderare in conturile analitice deschise in cadrul contului 50.98 «Disponibil al operatorilor economici si al organismelor neguvernamentale nonprofit aferent proiectelor finantate din fonduri externe nerambursabile postaderare»;
c) disponibilitatile bugetelor de venituri si cheltuieli ale institutiilor publice autonome si ale institutiilor publice finantate integral din venituri proprii cu personalitate juridica - sursa «F», precum si bugetele privind activitatea de privatizare ale institutiilor publice - sursa «H», rezultate din excedente bugetare si din rezultatul anului curent obtinut ca diferenta intre executia veniturilor si cheltuielilor aferente bugetelor institutiilor publice din administratia publica centrala, respectiv din sectorul bugetului de stat, bugetul asigurarilor sociale de stat, bugetelor fondurilor speciale si din administratia publica locala;
d) disponibilitatile institutiilor publice cu personalitate juridica finantate integral sau partial din bugetul de stat, bugetul asigurarilor sociale de stat, bugetele locale ori bugetele fondurilor speciale, rezultate din activitati finantate integral din venituri proprii infiintate pe langa unele institutii publice pentru care, potrivit reglementarilor legale in vigoare, este prevazuta acordarea de dobanzi, evidentiate, la solicitarea institutiilor publice respective, in conturi analitice distincte ale conturilor 50.03 «Disponibil din venituri proprii ale ministerelor si institutiilor de subordonare centrala» si 50.04 «Disponibil din venituri proprii ale institutiilor de subordonare locala».
10.3. Calculul dobanzii la disponibilitatile la vedere:
a) pentru disponibilitatile prevazute la pct. 10.2 lit. a), b), d) si pentru conturile de excedente bugetare ale bugetelor prevazute la pct. 10.2 lit. c), calculul dobanzii se efectueaza dupa urmatoarea formula: Suma dobanda = (Sold mediu zilnic x rata dobanzii x 30 de zile) / (360 x 100) in care: Sold mediu zilnic = suma soldurilor zilelor calendaristice/numar de zile calendaristice (28, 29, 30, 31);
b) pentru disponibilitatile prevazute la pct. 10.2 lit. c) rezultate ca diferenta intre executia veniturilor si cheltuielilor aferente bugetelor institutiilor publice cu personalitate juridica din administratia publica centrala, respectiv din sectorul bugetului de stat, bugetului asigurarilor sociale de stat, bugetelor fondurilor speciale si din administratia publica locala, calculul dobanzii se efectueaza conform «Fisei de calcul a dobanzii», potrivit modelului prezentat in anexa nr. 14.
10.3.1. Dobanda se calculeaza lunar si se vireaza din bugetul trezoreriei statului, dupa caz, in contul de disponibilitati sau in contul de venituri bugetare la capitolul 31 «Venituri din dobanzi» subcapitolul 31.03.00 «Alte venituri din dobanzi», in prima zi lucratoare a lunii urmatoare.
10.4. Incepand cu dobanzile calculate pentru luna octombrie 2014 pentru disponibilitatile mentionate la pct. 10.2 lit. d) rezultate din excedente bugetare se utilizeaza formula de calcul prevazuta la pct. 10.3 lit. a) Pentru rezultatul anului curent obtinut ca diferenta intre executia veniturilor si cheltuielilor bugetelor institutiilor publice cu personalitate juridica finantate integral sau partial din bugetul de stat, bugetul asigurarilor sociale de stat, bugetele locale sau bugetele fondurilor speciale, rezultate din activitati finantate integral din venituri proprii infiintate pe langa unele institutii publice, calculul dobanzii se efectueaza conform «Fisei de calcul a dobanzii» prevazute la pct. 10.3 lit. b).
10.5. La solicitarea scrisa a titularilor de conturi de disponibilitati, pentru care se acorda dobanda la vedere si care se incadreaza in prevederile pct. 10.2, se pot constitui depozite pe termen de o luna (30 de zile) sau de trei luni (90 de zile), in suma de minimum un milion lei, in multiplu de o mie lei, in contul 43 «Depozite ale agentilor economici» si in contul 44 «Depozite ale institutiilor publice».
10.5.1. Operatiunile aferente depozitelor ce se constituie de institutiile publice autonome si de institutiile publice finantate integral din venituri proprii cu personalitate juridica, din administratia publica centrala, respectiv din sectorul bugetului de stat, bugetului asigurarilor sociale de stat, bugetelor fondurilor speciale si din administratia publica locala se efectueaza potrivit prevederilor titlului I capitolul III lit. E art. 22 din Normele metodologice privind executia bugetelor de venituri si cheltuieli ale institutiilor publice autonome, institutiilor publice finantate integral sau partial din venituri proprii si activitatilor finantate integral din venituri proprii, inclusiv a bugetelor creditelor interne, bugetelor creditelor externe, bugetelor fondurilor externe nerambursabile, bugetelor fondului de risc si bugetelor privind activitatea de privatizare, gestionate de institutiile publice, indiferent de modalitatea de organizare si finantare a acestora, aprobate prin Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 720/2014, cu modificarile si completarile ulterioare.
10.5.2. Operatiunile aferente depozitelor ce se constituie dupa data de 1 octombrie 2014 de institutiile publice cu personalitate juridica finantate integral sau partial din bugetul de stat, bugetul asigurarilor sociale de stat, bugetele locale ori bugetele fondurilor speciale, rezultate din activitati finantate integral din venituri proprii infiintate pe langa unele institutii publice, se efectueaza potrivit prevederilor titlului III capitolul III lit. E art. 58 din Normele metodologice privind executia bugetelor Suma dobanda = 360 x 100 Sold mediu zilnic x rata dobanzii x 30 de zile Dobanda = 360 x 100 valoarea depozitului x nr. de zile x procentul de dobanda de venituri si cheltuieli ale institutiilor publice autonome, institutiilor publice finantate integral sau partial din venituri proprii si activitatilor finantate integral din venituri proprii, inclusiv a bugetelor creditelor interne, bugetelor creditelor externe, bugetelor fondurilor externe nerambursabile, bugetelor fondului de risc si bugetelor privind activitatea de privatizare, gestionate de institutiile publice, indiferent de modalitatea de organizare si finantare a acestora, aprobate prin Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 720/2014, cu modificarile si completarile ulterioare.
10.5.3. Cuantumul si termenul pentru care se constituie depozitul si rata dobanzii se prevad intr-o conventie incheiata intre titularul disponibilitatilor respective si unitatea Trezoreriei Statului unde este deschis contul, potrivit modelului prezentat in anexa nr. 13.
10.5.3.1. Dobanda pentru depozitele pe termen se calculeaza la sfarsitul perioadei de constituire a depozitului, dupa urmatoarea formula: Dobanda = (valoarea depozitului x nr. de zile x procentul de dobanda) / (360 x 100) unde numarul de zile poate fi 30 de zile sau 90 de zile.
10.5.3.2. Dobanda astfel calculata se vireaza din bugetul Trezoreriei Statului, dupa caz, in contul de disponibilitati la vedere sau in contul de venituri bugetare la capitolul 31 «Venituri din dobanzi» subcapitolul 31.03.00 «Alte venituri din dobanzi».
10.5.4. La scadenta depozitului, disponibilitatile se vireaza in contul de disponibilitati sau, dupa caz, in contul de venituri din care au provenit sumele.
10.5.4.1. In situatia in care scadenta depozitului este intr-o zi nelucratoare, restituirea depozitului si virarea dobanzii se efectueaza in prima zi lucratoare de la data scadentei. Pentru intervalul de zile nelucratoare cuprins de la data scadentei pana la restituirea depozitului si virarea dobanzii, unitatea Trezoreriei Statului unde titularul are deschis contul si constituit depozitul nu calculeaza dobanda.
10.5.5. In cazul in care titularul depozitului solicita preluarea de sume din depozit inainte de termen, acesta se desfiinteaza integral si sumele se vireaza in ziua respectiva din contul de depozit in contul din care au provenit sumele. Pentru perioada cuprinsa intre data constituirii depozitului si data desfiintarii depozitului se calculeaza dobanda la vedere. Suma dobanzii astfel calculata se vireaza in prima zi lucratoare a lunii urmatoare desfiintarii depozitului din bugetul Trezoreriei Statului, dupa caz, in contul de disponibilitati la vedere sau in contul de venituri bugetare la capitolul 31 «Venituri din dobanzi» subcapitolul 31.03.00 «Alte venituri din dobanzi».
10.5.6. Dobanzile aferente depozitelor constituite la trezoreriile statului in contul 43 «Depozite ale operatorilor economici» si in contul 44 «Depozite ale institutiilor publice» se platesc din bugetul Trezoreriei Statului, de la acelasi subcapitol de cheltuieli din care se platesc dobanzile aferente disponibilitatilor la vedere.
10.6. Nivelul ratelor dobanzilor la vedere acordate de Trezoreria Statului pentru disponibilitatile inregistrate in conturile deschise la trezoreria centrala si la unitatile Trezoreriei Statului, precum si pentru depozitele la termen se stabileste prin ordin al ministrului finantelor publice, cu incadrarea in obiectivele politicii monetare a Guvernului si a Bancii Nationale a Romaniei.
10.6.1. Nivelul ratei dobanzii la vedere poate fi modificat in cursul lunii de catre Ministerul Finantelor Publice.
10.7. Lista conturilor de disponibilitati la care Trezoreria Statului acorda dobanda, cu incadrarea in prevederile, mentionate la pct. 10.2, fara a fi necesara incheiere de conventii, se aproba prin ordin al ministrului finantelor publice.
10.8. Directia de specialitate din cadrul Ministerului Finantelor Publice, pe baza solicitarilor formulate de titularii de conturi de disponibilitati, altele decat cele care fac obiectul ordinului prevazut la pct. 10.7, va asigura actualizarea ordinului ministrului finantelor publice. Calculul de dobanda pentru aceste conturi incepe cu data de 1 a lunii urmatoare aprobarii ordinului de catre ministrul finantelor publice.
10.9.1. Pentru conturile de disponibilitati purtatoare de dobanda deschise la Trezoreria operativa centrala, dobanda se calculeaza dupa formula de la pct. 10.3 lit. a) si se vireaza in termen de 10 zile calendaristice de la primirea fiselor de cont.
10.9.2. Calculul dobanzilor pentru disponibilitatile bugetelor asigurarilor sociale de stat, bugetului asigurarilor pentru somaj, bugetului fondului pentru mediu, bugetului fondului national de asigurari sociale de sanatate, derulate/pastrate la Trezoreria Statului, se efectueaza in conformitate cu dispozitiile conventiilor incheiate intre parti.
10.10.1. Pentru operatiunile de plati dispuse de operatorii economici, beneficiarii de fonduri externe nerambursabile postaderare, precum si de institutiile publice finantate integral din venituri proprii care incaseaza dobanda la disponibilitatile din conturile deschise la unitatile Trezoreriei Statului se percep comisioane care se situeaza la nivelul comisioanelor platite de Trezoreria Statului catre Banca Nationala a Romaniei si se stabilesc prin reglementari ale Bancii Nationale a Romaniei si prin regulile de sistem aplicabile participantilor la sistemul electronic de plati.
10.10.2. Plata comisioanelor se efectueaza astfel:
a) pentru operatiunile de plati dispuse de catre institutiile publice finantate integral din venituri proprii plata comisioanelor se efectueaza in primele 10 zile lucratoare ale lunii curente pentru luna precedenta prestarii serviciilor, pe baza «Situatiei privind comisioanele de platit pentru luna ...» transmisa de unitatile Trezoreriei Statului;
b) pentru operatiunile de plati dispuse de catre operatorii economici si beneficiarii de fonduri externe nerambursabile postaderare, altii decat institutii publice, plata comisioanelor se efectueaza prin debitarea directa a contului, concomitent cu operatiunea de procesare a ordinului de plata. In situatia in care in conturi nu exista disponibilitati suficiente care sa permita debitarea acestora cu valoarea comisioanelor, unitatile Trezoreriei Statului nu vor deconta ordinele de plata respective.”
2. Dupa anexa nr. 13 se introduce o noua anexa, anexa nr. 14, avand cuprinsul prevazut in anexa care face parte integranta din prezentul ordin.
Art. II. - Prezentul ordin se publica in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I.
p. Ministrul delegat pentru buget, Daniela Pescaru, secretar de stat
Bucuresti, 6 august 2014.
Nr. 1.026.
Anexa este disponibila in fisierul atasat.
ionutz_vali1983
Comentarii articol (0)