Declararea beneficiarilor reali: S-a introdus un „moment zero” pentru firmele înființate înainte de 21 iulie 2019

„Prin excepție (...), persoanele juridice înmatriculate în registrul comerțului anterior datei de intrare în vigoare a prezentei legi (21 iulie 2019, data de intrare în vigoare a Legii 129/2019 - n. red.), cu excepția regiilor autonome, companiilor și societăților naționale și societăților deținute integral sau majoritar de stat, depun o declarație privind beneficiarul real al persoanei juridice, pe care o actualizează ori de câte ori intervine o modificare, în vederea înregistrării în Registrul beneficiarilor reali al societăților. 

Această obligație se consideră a fi îndeplinită pentru persoanele juridice care au depus cel puțin o declarație privind beneficiarul real ulterior datei de intrare în vigoare a prezentei legi (adică ulterior datei de 21 iulie 2019)”, prevede dispoziția introdusă de Legea 315/2021, care se aplică de la 1 ianuarie 2022, în Legea 129/2019.

Asta înseamnă că firmele înființate înainte de 21 iulie 2019, care încă nu-și depuseseră declarația inițială de beneficiar real la termenul stabilit (acum) la 90 de zile după terminarea stării de alertă, dar care au depus altă declarație de beneficiar real între timp (de exemplu, declarația anuală pentru 2021), au scăpat de obligația depunerii declarației inițiale. De-acum, aceste firme trebuie să depună declarația doar dacă intervin modificări privind beneficiarii reali sau anual, dacă au în acționariat entități stabilite în țări riscante din punct de vedere al prevenirii spălării banilor.

Desigur, obligația cu termenul la 90 de zile de la terminarea stării de alertă rămâne pentru firmele înființate înainte de 21 iulie 2019 care până acum n-au depus nicio declarație de beneficiar real.

Introducerea „momentului zero” vine într-un context în care, din 2019 și până în 2021, autoritățile au făcut tot felul de modificări și prelungiri de termene pentru declarația de beneficiar real, generând frustrare și confuzie în rândul firmelor. De aici și nevoia unui strop de claritate pentru firmele înființate înainte de intrarea în vigoare a Legii 129/2019. Un asemenea „moment zero” a mai fost încercat și de Registrul Comerțului în 2021 prin sfătuitea companiilor să depună o singură declarație pentru a bifa atât formularul anual, cât și formularul inițial pentru firmele înființate înainte de 21 iulie 2019.

În prezent, declarația de beneficiar real se depune la înființarea firmei, dacă apar ulterior modificări privind beneficiarii reali (formularul se depune în 15 zile de la apariția modificărilor) sau anual (numai firmele care au în acționariat entități stabilite în țări riscante). Listele țărilor riscante sunt publicate pe site-ul Oficiului Național pentru Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor.

Citește și: Înmatricularea firmei: Dacă se trec datele beneficiarilor reali în actul constitutiv, nu mai trebuie depusă și declarația specială.