Beneficiari reali: Firmele deja existente ar trebui să-i treacă în actul constitutiv cu prima ocazie, sfătuiesc specialiștii

Potrivit modificărilor ample aduse de Legea 265/2022, care se vor aplica din 26 noiembrie 2022, societățile nou-înființate vor fi obligate să includă din start, în actul constitutiv, datele beneficiarilor reali și modalitățile în care se exercită controlul asupra societăților.

Noua lege nu face referire în mod expres și la societățile deja înființate înainte de intrarea sa în vigoare. Însă, chiar și așa, ar fi prudent din partea firmelor active în prezent să includă beneficiarii reali în actul constitutiv cu prima ocazie cu care intervine necesitatea modificării documentului.

„Deși, conform normelor tranzitorii, procedurile de înregistrare începute înainte de intrarea în vigoare a Legii 265/2022 rămân supuse legii în vigoare la acea dată, este puțin probabil ca actele constitutive ale societăților existente să rămână fără clauze privind beneficiarii reali, având în vedere frecvența modificărilor la nivel corporativ (înlocuire de administratori, schimbare de sediu/puncte de lucru, operațiuni de capital). Credem că, la apariția oricărei modificări a actului constitutiv, acesta va trebui să reflecte toate cerințele obligatorii impuse de lege, inclusiv o clauză prin care să se identifice beneficiarii reali și modalitatea de exercitare a controlului asupra societății, prin aplicarea, după caz, a prevederilor articolului 4 din Legea 129/2019”, a explicat, pentru avocatnet.ro, Răzvan Vlad, Partener la NNDKP.

În momentul de față, Legea 129/2019 (cadrul legal al prevenirii și combaterii spălării banilor) prevede la articolul 56 că persoanele juridice își pot îndeplini obligația de declarare a beneficiarilor reali prin includerea datelor lor direct în actul constitutiv, la momentul înființării. Însă vorbim strict de o posibilitate (o alternativă la depunerea declarației de beneficiar real), nu de o obligație.

În afară de momentul înființării societății, declarația de beneficiar real se mai depune dacă apar modificări ulterioare privind beneficiarii reali (în termen de 15 zile de la apariția acestora) sau, pentru unele societăți, anual (în termen de 15 zile de la aprobarea situațiilor financiare).