Plafoanele pentru plățile în numerar au fost din nou modificate

OUG nr. 115/2023 a apărut vineri în Monitorul Oficial și cuprinde și o serie de modificări la Legea nr. 70/2015, intrate deja în vigoare la 15 decembrie, data publicării ordonanței, singura prevedere nouă ce se aplică din 25 decembrie vizând introducerea unei noi sancțiuni.

Pentru început, avem, de vineri, un nou plafon zilnic pentru plăţi din avansuri spre decontare, stabilit pentru fiecare persoană care a primit avansuri spre decontare - noul plafon e de 5.000 de lei, de cinci ori mai mare decât prevedea legea până acum.

Apoi, primirile ori restituirile de împrumuturi sau alte finanţări nu se mai efectuează cu încadrarea în plafonul zilnic de 10.000 lei către/de la o persoană fizică , ci exclusiv prin instrumente de plată fără numerar. Avem acum o nouă prevedere în acest sens, nemaifăcându-se diferențieri între persoanele fizice și asociați/acționari/administratratori: 

„Operaţiunile de încasări şi plăţi efectuate între persoanele prevăzute la art. 1 alin. (1) şi persoane fizice, reprezentând primiri ori restituiri de împrumuturi sau alte finanţări, indiferent de natura şi destinaţia acestora, se efectuează numai prin instrumente de plată fără numerar”.

Avem un nou plafon ce vizează marile magazine: „În cazul magazinelor de tipul cash and carry, supermagazinelor şi hipermagazinelor care sunt organizate şi funcţionează în baza legislaţiei în vigoare, sumele în numerar aflate în casierie nu pot depăşi, la sfârşitul fiecărei zile, plafonul de 500.000 lei”, stabilește, din 15 decembrie, Legea 70/2015, fiind definite cele două entități:

• supermagazin - structură de vânzare, astfel cum este definit la art. 4 lit. r) din OG nr. 99/2000;

• hipermagazin - structură de vânzare, astfel cum este definit la art. 4 lit. s) din OG nr. 99/2000.

Sucursalele şi alte sedii secundare ale persoanelor juridice care au casierie proprie şi/sau cont deschis la o instituţie de credit aplică în mod corespunzător prevederile Legii 70 pentru fiecare casierie în parte, această din urmă specificație neexistând anterior în lege.

„În cazul persoanelor prevăzute la art. 1 alin. (1) care au organizate mai multe casierii, plafoanele prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. a) şi b) şi la art. 4 alin. (1) sunt aplicabile pe fiecare casierie în parte”, e una dintre prevederile modificate mai nou în Legea 70. Mai exact, s-a clarificat faptul că următoarele plafoane sunt aplicabile pentru fiecare casierie în parte:

• plafonul de 5.000 de lei pt încasări de la persoane fizice;
• plafonul de 10.000 de încasări efectuate de către magazinele de tipul cash and carry și
• plafonul de 10.000 lei/persoană de la operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar efectuate cu persoane fizice, reprezentând contravaloarea unor livrări ori achiziţii de bunuri sau a unor prestări de servicii, dividende, cesiuni de creanţe sau alte drepturi.

În legătură cu prevederea aceasta avem și o nouă sancțiune, ce intră în vigoare în 10 zile de la publicare: „Nerespectarea prevederilor art. 4 alin. (4) constituie contravenţie, dacă nu a fost săvârşită în astfel de condiţii încât, potrivit legii penale, să constituie infracţiune, şi se sancţionează, prin derogare de la prevederile art. 8 din Ordonanţa Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările şi completările ulterioare, cu amendă de 25% din suma încasată/plătită, dar nu mai puţin de 500 lei."