Aprobarea Procedurii de solicitare a verificarii valabilitatii codului de inregistrare in scopuri de TVA

Ordin nr. 1706/2006 din 17/10/2006 Publicat in Monitorul Oficial, Partea I nr. 894 din 02/11/2006 pentru aprobarea Procedurii de solicitare a verificarii valabilitatii codului de inregistrare in scopuri de TVA si a datelor de identificare ale persoanelor inregistrate in scopuri de TVA in celelalte state membre, de catre persoane inregistrate in scopuri de TVA in Romania

In temeiul art. 11 alin. (5) din Hotararea Guvernului nr. 208/2005 privind organizarea si functionarea Ministerului Finantelor Publice si a Agentiei Nationale de Administrare Fiscala, cu modificarile si completarile ulterioare,
in temeiul art. 121 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare,

ministrul finantelor publice emite urmatorul ordin:

Art. 1. - Se aproba Procedura de solicitare a verificarii valabilitatii codului de inregistrare in scopuri de TVA si a datelor de identificare ale persoanelor inregistrate in scopuri de TVA in celelalte state membre, de catre persoane inregistrate in scopuri de TVA in Romania, prevazuta in anexa nr. 1.
Art. 2. - Se aproba modelul si continutul urmatoarelor formulare:
a) "Solicitare de verificare a valabilitatii codului de inregistrare in scopuri de TVA si a datelor de identificare ale persoanelor inregistrate in scopuri de TVA in celelalte state membre", cod 14132502.10, prevazuta in anexa nr. 2;
b) "Raspuns la solicitarea de verificare a valabilitatii codului de inregistrare in scopuri de TVA si a datelor de identificare ale persoanelor inregistrate in scopuri de TVA in celelalte state membre", prin care se raspunde solicitarii de verificare mentionate la lit. a), prevazut in anexa nr. 3.
Art. 3. - Formularele prevazute la art. 2 se completeaza si se transmit conform instructiunilor pentru completare prevazute in anexele nr. 4 si 5.
Art. 4. - Caracteristicile de tiparire, modul de difuzare, de utilizare si de arhivare a formularului prevazut la art. 2 lit. a) sunt stabilite in anexa nr. 6.
Art. 5. - Anexele nr. 1-6 fac parte integranta din prezentul ordin.
Art. 6. - Directia de metodologie si proceduri pentru inspectia fiscala din cadrul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala, Directia generala a tehnologiei informatiei din cadrul Ministerului Finantelor Publice, Directia generala de administrare a marilor contribuabili, precum si directiile generale ale finantelor publice judetene si a municipiului Bucuresti vor lua masuri pentru ducerea la indeplinire a prevederilor prezentului ordin.
Art. 7. - Prezentul ordin va fi publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, si va intra in vigoare la data de 1 ianuarie 2007.

Ministrul finantelor publice,
Sebastian Teodor Gheorghe Vladescu

Bucuresti, 17 octombrie 2006.
Nr. 1.706.

ANEXA Nr. 1

PROCEDURA DE SOLICITARE a verificarii valabilitatii codului de inregistrare in scopuri de TVA si a datelor de identificare ale persoanelor inregistrate in scopuri de TVA in celelalte state membre, de catre persoane inregistrate in scopuri de TVA in Romania

ANEXA Nr. 2*)

SOLICITARE DE VERIFICARE a valabilitatii codului de inregistrare in scopuri de TVA si a datelor de identificare ale persoanelor inregistrate in scopuri de TVA in celelalte state membre
___________
*) Anexa nr. 2 este reprodusa in facsimil.
   

+--+------------------------------------------------------------------------------------------+
|1.|Date de identificare ale solicitantului                                                   |
|  |Cod de identificare fiscala RO +--------------------------------------------------+       |
|  |                               +--------------------------------------------------+       |
|  |Denumire/Nume si Prenume                                                                  |
|  |+----------------------------------------------------------------------------------------+|
|  |+----------------------------------------------------------------------------------------+|
|  |Adresa:                                                                                   |
|  |Judet .............................................. Localitate ..........................|
|  |Sector .................................. Strada .........................................|
|  |Nr. ......... Bloc ...... Scara ...... Etaj ...... Ap. ...... Cod postal .................|
|  |Telefon ......................... Fax ...................... E-mail ......................|
+--+------------------------------------------------------------------------------------------+
|2.|Date de identificare ale reprezentantului legal                                           |
|  |Nr. act .................................../Data ............................             |
|  |Denumire/Nume si prenume                                                                  |
|  |+----------------------------------------------------------------------------------------+|
|  |+----------------------------------------------------------------------------------------+|
|  |Adresa:                                                                                   |
|  |Judet .............................................. Localitate ..........................|
|  |Sector .................................. Strada .........................................|
|  |Nr. ......... Bloc ...... Scara ...... Etaj ...... Ap. ....... Cod postal ................|
|  |Telefon ......................... Fax ...................... E-mail ......................|
|  |Cod de identificare fiscala +--------------------------------------------------+          |
|  |                            +--------------------------------------------------+          |
+--+------------------------------------------------------------------------------------------+
|3.|Date de identificare ale persoanei inregistrate in scopuri de TVA in alt Stat Membru      |
|  |Cod de TVA +--------------------------------------------------+                           |
|  |           +--------------------------------------------------+                           |
|  |Denumire/Nume si Prenume                                                                  |
|  |+----------------------------------------------------------------------------------------+|
|  |+----------------------------------------------------------------------------------------+|
|  |Adresa:                                                                                   |
|  |..........................................................................................|
|  |..........................................................................................|
+--+------------------------------------------------------------------------------------------+
|4.|Date de identificare ale persoanei inregistrate in scopuri de TVA in alt Stat Membru      |
|  |Cod de TVA +--------------------------------------------------+                           |
|  |           +--------------------------------------------------+                           |
|  |Denumire/Nume si Prenume                                                                  |
|  |+----------------------------------------------------------------------------------------+|
|  |+----------------------------------------------------------------------------------------+|
|  |Adresa:                                                                                   |
|  |..........................................................................................|
|  |..........................................................................................|
+--+------------------------------------------------------------------------------------------+
Nume si prenume solicitant/reprezentant legal al solicitantului
Semnatura si stampila
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Cod 14132502.10

ANEXA Nr. 3


MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE AGENTIA NATIONALA DE ADMINISTRARE FISCALA

Directia Generala a Finantelor Publice a Judetului .........../
Directia generala de administrare a marilor contribuabili
Nr. de inregistrare ...........................................
Data ..........................................................
Datele de identificare ale solicitantului:
Denumirea/Numele si prenumele .................................
Codul de identificare fiscala .................................
Adresa: localitatea ................, str. ......... nr. .....,
bl. ...., sc. ..., ap. ..., et. ...., judetul/sectorul ........

RASPUNS
la solicitarea de verificare a valabilitatii codului de inregistrare in scopuri de TVA si a datelor de identificare ale persoanelor inregistrate in scopuri de TVA in celelalte state membre, inregistrata cu nr. ....... din data .................

Prin prezenta va comunicam ca la data de ......................... datele transmise de dumneavoastra catre unitatea noastra fiscala, in scopul verificarii corectitudinii acestora, sunt:
 

                          +-------------------------------------+
1. Cod de TVA             |                                     |  Valabil/Nevalabil
                          +-------------------------------------+
                          +-------------------------------------+
Denumire/Nume si prenume  |                                     |  Corect/Incorect/Indisponibil
                          +-------------------------------------+
                          +-------------------------------------+
Adresa                    |                                     |  Corect/Incorect/Indisponibil
                          +-------------------------------------+
                          +-------------------------------------+
2. Cod de TVA             |                                     |  Valabil/Nevalabil
                          +-------------------------------------+
                          +-------------------------------------+
Denumire/Nume si prenume  |                                     |  Corect/Incorect/Indisponibil
                          +-------------------------------------+
                          +-------------------------------------+
Adresa                    |                                     |  Corect/Incorect/Indisponibil
                          +-------------------------------------+

              Director executiv,
    Semnatura ............................

ANEXA Nr. 4

INSTRUCTIUNI
pentru completarea formularului "Solicitare de verificare a valabilitatii codului de inregistrare in scopuri de TVA si a datelor de identificare ale persoanelor inregistrate in scopuri de TVA in celelalte state membre" (cod 14132502.10)

1. Transmiterea formularului
1.1. Formularul "Solicitare de verificare a valabilitatii codului de inregistrare in scopuri de TVA si a datelor de identificare ale persoanelor inregistrate in scopuri de TVA in celelalte state membre" (cod 14132502.10), denumit in continuare Solicitare de verificare, se transmite exclusiv de catre persoane impozabile inregistrate in scopuri de TVA in Romania.
1.2. Solicitarea de verificare se transmite astfel:
- la registratura organului fiscal competent;
- la posta, prin scrisoare recomandata;
- prin posta electronica, la adresa/adresele mentionata/mentionate pe portalul A.N.A.F., la adresa: http://anaf.mfinante.ro/wps/portal/.
1.3. Solicitarea de verificare transmisa in format hartie se editeaza in doua exemplare:
- un exemplar se transmite la unitatea fiscala;
- un exemplar se pastreaza de catre persoana impozabila.
1.4. Formularul se poate descarca si de pe pagina de web a Ministerului Finantelor Publice la adresa www.mfinante.ro.
2. Modul de completare a formularului
2.1. Cartusul "Date de identificare ale solicitantului" contine:
1. Cod de identificare fiscala - se inscrie codul primit la inregistrarea in scopuri de TVA, inscris in certificatul de inregistrare fiscala.
2. Denumire/nume si prenume - se inscriu, dupa caz, denumirea sau numele si prenumele persoanei impozabile.
3. Adresa - se completeaza cu datele privind adresa domiciliului fiscal (sediul social, sediul sau domiciliul fiscal, dupa caz) al persoanei impozabile inregistrate in scopuri de TVA;
2.2. Cartusul "Date de identificare ale reprezentantului legal" contine:
1. Nr. act/Data - se inscriu numarul si data actului in baza caruia persoana respectiva a dobandit calitatea de reprezentant legal.
2. Denumire/nume si prenume - se inscriu, dupa caz, denumirea sau numele si prenumele reprezentantului legal.
3. Adresa - se completeaza cu datele privind adresa domiciliului/domiciliului fiscal (sediul social, sediul sau domiciliul fiscal, dupa caz) al reprezentantului legal.
4. Cod de identificare fiscala - se inscrie, dupa caz, codul primit la inregistrarea in scopuri de TVA, inscris in certificatul de inregistrare fiscala.
2.3. Cartusul "Date de identificare ale persoanei inregistrate in scopuri de TVA in alt stat membru" contine:
1. Cod de TVA - se inscrie codul de inregistrare in scopuri de TVA, precedat de prefixul statului membru respectiv, conform ISO International Standard 3166-alpha2, cod primit de la partenerul de tranzactie (persoana inregistrata in scopuri de TVA in alt stat membru) pentru utilizare in derularea tranzactiei.
2. Denumire/nume si prenume - se inscriu, dupa caz, denumirea sau numele si prenumele partenerului de tranzactie (persoana inregistrata in scopuri de TVA in alt stat membru).
3. Adresa - se completeaza cu datele privind adresa partenerului de tranzactie (persoana inregistrata in scopuri de TVA in alt stat membru).
In acest cartus, completarea casetei "Cod de TVA" este obligatorie. Completarea casetelor "Denumire/nume si prenume" si "Adresa" este optionala.
2.4. In cazul in care se solicita verificarea valabilitatii mai multor coduri de inregistrare in scopuri de TVA si a datelor de identificare ale persoanelor inregistrate in scopuri de TVA in celelalte state membre, cartusul 3 se completeaza pentru fiecare cod de TVA.
2.5. In cazul in care Solicitarea de verificare se transmite prin posta electronica, nu sunt necesare semnatura si stampila solicitantului/reprezentantului legal.

ANEXA Nr. 5

INSTRUCTIUNI
pentru completarea formularului "Raspuns la solicitarea de verificare a valabilitatii codului de inregistrare in scopuri de TVA si a datelor de identificare ale persoanelor inregistrate in scopuri de TVA in celelalte state membre"

1. Transmiterea formularului
1.1. Formularul "Raspuns la solicitarea de verificare a valabilitatii codului de inregistrare in scopuri de TVA si a datelor de identificare ale persoanelor inregistrate in scopuri de TVA in celelalte state membre", denumit in continuare Raspuns la solicitarea de verificare, se transmite de catre compartimentele cu atributii in domeniul schimbului de informatii din cadrul directiilor generale ale finantelor publice judetene, respectiv a municipiului Bucuresti, sau al Directiei generale de administrare a marilor contribuabili.
1.2. Raspunsul la solicitarea de verificare se transmite la adresa postala sau de posta electronica completata de contribuabil in formularul de solicitare, in functie de modalitatea prin care solicitarea a fost transmisa organului fiscal.
1.3. Raspunsul la solicitarea de verificare transmis in format hartie se editeaza in doua exemplare:
- un exemplar se transmite solicitantului;
- un exemplar se pastreaza la unitatea fiscala.
1.4. Formularul este completat automat de aplicatia informatica pusa la dispozitie compartimentelor cu atributii in domeniul schimbului de informatii din cadrul directiilor generale ale finantelor publice judetene, respectiv a municipiului Bucuresti, sau al Directiei generale de administrare a marilor contribuabili.
1.5. Persoana din cadrul compartimentului, care preia spre solutionare solicitarea, va introduce in aplicatie codul de inregistrare in scopuri de TVA emis de autoritatile fiscale din alt stat membru, completat de solicitant in cartusul "Date de identificare ale persoanei inregistrate in scopuri de TVA in alt Stat Membru" din formularul Solicitare de verificare.
2. Modul de completare a formularului
2.1. Cartusul "Date de identificare ale solicitantului" se completeaza cu datele de identificare ale solicitantului completate de acesta in cartusul corespunzator din formularul "Solicitare de verificare".
2.2. Raspunsul la Solicitarea de verificare contine:
1. Cod de TVA - se inscrie codul de inregistrare in scopuri de TVA emis de autoritatile fiscale din alt stat membru, completat de solicitant in cartusul "Date de identificare ale persoanei inregistrate in scopuri de TVA in alt Stat Membru" din formularul Solicitare de verificare.
2. Denumire/nume si prenume - se inscriu, dupa caz, denumirea sau numele si prenumele persoanei inregistrate in scopuri de TVA in alt stat membru, completat de solicitant in cartusul "Date de identificare ale persoanei inregistrate in scopuri de TVA in alt Stat Membru" din formularul Solicitare de verificare.
3. Adresa - se completeaza cu datele privind adresa persoanei inregistrate in scopuri de TVA in alt stat membru, completata de solicitant in cartusul "Date de identificare ale persoanei inregistrate in scopuri de TVA in alt Stat Membru" din formularul Solicitare de verificare. In cazul in care solicitantul nu a completat "Adresa", dar "Codul de TVA" si "Denumirea/numele si prenumele" persoanei inregistrate in scopuri de TVA in alt stat membru verificate sunt corecte, organul fiscal va completa din oficiu adresa corespunzatoare.
4. Director executiv/Semnatura - se completeaza automat de aplicatie cu semnatura scanata a directorului executiv.
Pentru casuta "Cod de TVA" se bifeaza corespunzator campurile "Valabil" sau "Nevalabil", iar pentru casutele "Denumire/nume si prenume" si "Adresa" se bifeaza corespunzator campurile "Corect", "Incorect" sau "Indisponibil".
In cazul in care s-a solicitat verificarea valabilitatii mai multor coduri de inregistrare in scopuri de TVA si a datelor de identificare ale persoanelor inregistrate in scopuri de TVA in celelalte state membre, pasii mentionati la pct. 1.5 si 2.2 se repeta pentru fiecare solicitare.

ANEXA Nr. 6

Caracteristicile de tiparire, modul de difuzare, de utilizare si de arhivare a formularului "Solicitare de verificare a valabilitatii codului de inregistrare in scopuri de TVA si a datelor de identificare ale persoanelor inregistrate in scopuri de TVA in celelalte state membre"

1. Denumirea formularului: "Solicitare de verificare a valabilitatii codului de inregistrare in scopuri de TVA si a datelor de identificare ale persoanelor inregistrate in scopuri de TVA in celelalte state membre", cod 14132502.10
2. Format: A4/t1
3. Caracteristicile de tiparire:
- pe o singura fata;
- se poate utiliza echipament informatic pentru editare.
4. Se difuzeaza gratuit:
- la sediul directiilor generale ale finantelor publice judetene, respectiv a municipiului Bucuresti, si al Directiei generale de administrare a marilor contribuabili;
- pe pagina de web a Ministerului Finantelor Publice.
5. Se utilizeaza la: solicitarea verificarii valabilitatii codului de inregistrare in scopuri de TVA si a datelor de identificare ale persoanelor inregistrate in scopuri de TVA in celelalte state membre.
6. Se utilizeaza de: persoanele impozabile inregistrate in scopuri de TVA in Romania, care realizeaza operatiuni intracomunitare.
7. Circula: - prin mijloace electronice, la directiile generale ale finantelor publice judetene, respectiv a municipiului Bucuresti, sau la directia generala de administrare a marilor contribuabili in a carei raza teritoriala persoana inregistrata in scopuri de TVA isi are domiciliul fiscal;
- in format hartie, in doua exemplare listate, semnate si stampilate, potrivit legii, din care:
- un exemplar la contribuabil;
- un exemplar la organul fiscal.
8. Se arhiveaza: la dosarul fiscal al contribuabilului.