Activitate ADELA ADELA

Conform OUG 53/2017, concediu fara plata se transmite cu o zi inainte de data suspendarii contractului de munca.

Buna ziua,

va rog sa ma ajutati cu opinia dumneavoastra asupra cazului de fata.

As vrea sa va prezint situatia in cauza , pentru care v-am atasat si documentele justificative:

- o salariata iese la o masa de protocol, cu parteneri externi si plateste din banii ei; Restaurantul emite factura pe numele societatii noastre + bon fiscal;

- in urma participarii la masa salariata intocmeste referat de protocol cu natura activitatii de protocol, documentele justificative atasate, scopul intalnirii si participantii la actiune, referat care este aprobat de conducerea societatii;

- dupa aprobare, persoana responsabila cu platile ii face viramentul in contul personal al salariatei, specificand in extras factura pentru care se face decontarea.

In contabilitate s-a inregistrat factura de protocol dar plata s-a inchis direct la furnizor (nemaitrecand prin avansuri trezorerie - delegat).

Ex: 623 "Cheltuieli protocol" = 401 "Furnizori"

si 401 "Furnizori" = 5121 "Banca-lei"


ca si inregistrari contabile complet ar fi fost inregistrarea prin 542 :


623 "Cheltuieli protocol" = 401 "Furnizori"

401 "Furnizori" = 542 "Avansuri spre decontare"

542 "Avansuri spre decontare" = 5121 "Banca"


La un control intern s-a semnalizat faptul ca in extrasul bancar apare numele salariatei si ca in contabilitate inregistrarea s-a facut direct la furnizor. In aceasta situatie:


- ce fel de riscuri exista asupra contabilului sef si a administratorului? Exista probabilitatea de interpretare ca s-au virat acesti bani necuveniti?

- sunt implicatii grave are asupra firmei?

- ce solutie exista acum tinand cont ca aceste deconturi sunt aferente anului trecut?


Multumesc frumos.