Activitate MuscaAnca

Transmitere SAF-T rectificativa
Care este termenul in care se se pot transmite rectificativele pentru SAF-T? Exista o limita de timp pentru aceste rectificative?

E-factura, livrari intracomunitare
Exista obligativitatea transmiterii in e-factura a facturilor privind livrarea intracomunitara de bunuri si servicii, incepand cu 1 iulie 2024?

Se poate deconta TVA din tichetele de parcare? Care este baza legala care reglementeaza aceasta deductibilitate?

In Legea 227/2015 la art 25 alin 4 se prevede:
i2) contribuabilii care efectuează cheltuieli cu educaţia timpurie scad din impozitul pe profit datorat cheltuielile cu educaţia timpurie conform lit. i1), dar nu mai mult de 1.500 lei/lună pentru fiecare copil. În cazul în care suma depăşeşte impozitul pe profit datorat, diferenţa va fi scăzută, în ordine, din impozitul pe salarii reţinut de contribuabil pentru angajaţi, din taxa pe valoarea adăugată datorată sau din accizele datorate; (literă abrogată de la 1 ianuarie 2024 prin art. LIII pct. 7 din O.U.G. nr. 115/2023 - publicată la 15 decembrie 2023)
Deci de la 01.01.2024 este doar cheltuiala deductibila din profit?

In baza OUG 115/2023 se poate plati suma maxima de 1500 lei angajatilor, pentru educatie timpurie. Suma se scade din impozitul pe profit (societatea este platitoare de impozit pe profit). Care este monografia inregistrarilor contabile?
E corecta urmatoarea?
31.01: 4281 = 5311 1500 lei
29.02: 4281 = 5311 1500 lei
31.03: 4281 = 5311 1500 lei
31.03: 441=4281 4500 lei

O societate care desfasoara activitatea de jocuri de noroc, CAEN 9200 va inchiria un spatiu de la o societate comerciala. Contractul care se va incheia prevede chirie variabila, raportata la veniturile obtinute de locatar din jocuri de noroc, in functie de vadul comercial. Aceste venituri din chirie variabila sunt scutite de TVA?

O societatea care face achizitie intracomunitara de parfumuri ambientale trebuie sa declare bunurile in e-transport? Mentionez ca transportul se efectueaza prin intermediari, societati de transport. Sau declara in e-transport societatea care efectueaza transportul?

Vanzare cu plata in rate.
O societate vinde cu plata in rate unei alte societati, aparatele detinute ca mijloace fixe. Plata va fi in rate pe 60 de luni. TVA se colecteaza la livrarea initiala a aparatelor sau se poate colecta lunar emitandu-se o factura la fiecare rata? Care e baza legala?

O asociatie care desfasoara activitate non-profit, primeste cotizatii, taxe ale membrilor si contributii ale simpatizantilor. Este obligata sa emita factura pentru aceste venituri neimpozabile, respectiv sa le transmita in e-factura?

Repartizare dividende interimare
O firma infiintata in anul 2023 poate repartiza dividende interimare pentru anul 2023?