Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit Inchidere an fiscal 2011
Intră în cont
avocatnet.ro explicăm legislația
10 de azi 
Caută (ex. salariu minim) 724 soluții astăzi
Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit Inchidere an fiscal 2011
Pune o întrebare 173 întrebări azi, 10 useri online acum
navigare rapidă
Ultimele discuții Întrebări fără răspuns Top răspunsuri apreciate Top discuții interesante Top membri implicați
Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

Inchidere an fiscal 2011

Am o societate comerciala deschisa in luna martie anul 2011 cu obiect de activitate - farmacie veterinara.
As dori sa inchid anul fiscal si as avea nevoie de un sfat daca procedez corect sau nu.

Datele societatii:
Total venituri: 29.420;
Venituri impozabile: 29.420;
Venituri neimpozabile: 0;

Total cheltuieli: 34.262;
Cheltuieli deductibile: 31.406;
Cheltuieli nedeductibile (cheltuieli cu combustibilul - 6022): 2.856;

Pierdere contabila (121): 4.842;
Pierdere fiscala (121): 1.986;

Inchidere an fiscal (in luna ianuarie 2012 – la inceput fac inregistrarile):
117=121 -> 4.842 (cu suma din pierderea contabila)
121=121 -> -4.842 (pe minus pentru a pleca cu rulaje "curate" la contul 121).

Multumesc anticipat pentru raspuns!
6 mesaje
1766 vizualizări
3 participanți
Cel mai recent răspuns: mihaelasir_2005 , utilizator 13:40, 19 Februarie 2013
Vezi răspuns
Contactează
Fara 121 = 121 -4842
Creeati analitice la 121
121.01 Profit si pierdere an curent
121.02 Profit si pierdere an precedent
multumesc frumos pt raspuns
Inchiderea corecta a anului fiscal 2012

Ce inregistrari contabile ar trebui sa fac in balanta pt a inchide anul fiscal cu profit?
Societatea este deschisa de 2 ani: anul trecut a inregistrat pierdere iar anul acesta profit.

Datele societatii la 31.12.2012:
Total venituri: 39.388,01;
Venituri impozabile: 39.388,01;
Venituri neimpozabile: 0;

Total cheltuieli: 36.990.70;
Cheltuieli deductibile: 35.410,87;
Cheltuieli nedeductibile: 1579.83;
1. Chelt. cu combustibilul (nedeductibil 50%) - 6022.1: 1.240,14 X 50% = 620.07 %;
2. Chelt. cu intretinerea si reparatiile (nedeductibil 50%) - 611.1: 975.51 X 50% = 487.76;
3. Chelt. cu imp. pe profit - 691: 472;

Profit contabil 2012 (121): 2397.31

Pierdere contabila 2011 (117): 4.842,02;
Pierdere fiscala 2011: 1.986,33;



Trebuie sa constituiti pima data rezerva legala(5%din pofitul brut,dar nu mai mult de 20% din cap social) la sfarsitul anului 2012.
2012:......129=1061 (val rezervei)

2013.......121=129(val rezerveI)
121=117(dif din 121)
Rezerva legala este deductibila la calculul imp pe profit in anul in care ati constituit-o.
Cu intarziere, va multumesc foarte mult rasp dvs.

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Rezerve legale anairam_unid anairam_unid Rezervele legale se calculeaza in fiecare an ?In ce luna se inregistreaza in decembrie sau in ianuarie aceste rezerve?Care este nota contabila 129=1061 apoi se ... (vezi toată discuția)
Recuperare pierdere contabila mikitud mikitud Buna ziua, O societate SRL platitoare de impozit pe profit care a fost pe pierdere in ultimii doi ani,dar pe trimestrul 1 2013 am profit cum declar in dec ... (vezi toată discuția)
Impozit pe profit trim 1/2011 mary_catalina mary_catalina buna dimineata, Va rog frumos sa ma ajutati si pe mine cu o problemuta. Sunt noua in contabilitate si as avea si eu ajutor in privinta calculului ... (vezi toată discuția)