Despre webinarii
Doar abonații premium au acces regulat la webinariile premium, realizate împreună cu specialiști de top, pe o multitudine de domenii - de la legislația muncii și fiscalitate până la cea de mediu sau GDPR.
Informațiile oferite de specialiști au o utilitate imediată și vin să rezolve probleme reale cu care orice companie se confruntă.
Am o societate comerciala deschisa in luna martie anul 2011 cu obiect de activitate - farmacie veterinara.
As dori sa inchid anul fiscal si as avea nevoie de un sfat daca procedez corect sau nu.
Inchidere an fiscal (in luna ianuarie 2012 – la inceput fac inregistrarile):
117=121 -> 4.842 (cu suma din pierderea contabila)
121=121 -> -4.842 (pe minus pentru a pleca cu rulaje "curate" la contul 121).
Ce inregistrari contabile ar trebui sa fac in balanta pt a inchide anul fiscal cu profit?
Societatea este deschisa de 2 ani: anul trecut a inregistrat pierdere iar anul acesta profit.
Datele societatii la 31.12.2012:
Total venituri: 39.388,01;
Venituri impozabile: 39.388,01;
Venituri neimpozabile: 0;
Total cheltuieli: 36.990.70;
Cheltuieli deductibile: 35.410,87;
Cheltuieli nedeductibile: 1579.83;
1. Chelt. cu combustibilul (nedeductibil 50%) - 6022.1: 1.240,14 X 50% = 620.07 %;
2. Chelt. cu intretinerea si reparatiile (nedeductibil 50%) - 611.1: 975.51 X 50% = 487.76;
3. Chelt. cu imp. pe profit - 691: 472;
Trebuie sa constituiti pima data rezerva legala(5%din pofitul brut,dar nu mai mult de 20% din cap social) la sfarsitul anului 2012.
2012:......129=1061 (val rezervei)
2013.......121=129(val rezerveI)
121=117(dif din 121)
Rezerva legala este deductibila la calculul imp pe profit in anul in care ati constituit-o.
Rezerve legale
anairam_unid
Rezervele legale se calculeaza in fiecare an ?In ce luna se inregistreaza in decembrie sau in ianuarie aceste rezerve?Care este nota contabila 129=1061 apoi se ... (vezi toată discuția)