Expertiza judiciara contabila

Normele CECCAR vorbesc de raport cu concluzii de imposibilitate de efectuare a expertizei. Nu cred ca e corect ca un expert contabil sa-si exprime opinii bazate pe lipsa unor documente. Din contra opinia trebuie sa se bazeze pe documente justificative. Ce intelegeti prin fraudarea retragerilor de numerar? Puteti obtine informatii nu numai din registrul de casa.

Pai exista la dosar doar extrasele de cont si niste nir-uri de receptie combustibil auto care n-au in spatele lor documentele de achizitie. Informatii despre numerar, de unde se pot obtine? Daca nu vrea sa predea documentele, atunci ramane in aer si ne uitam unul la altul. Ce norme si lege de tot rasul. Ascund documente care ma incrimineaza si nimeni nu poate sa-mi faca nimic. Fraudare se refera la retragerea de numerar, pe plati diverse,din contul societati unei anume sume de bani, pe care le treci in registru de casa. Acesta nefiind disponibil la efectuarea expertizei, cu alte cuvinte neavand documente justificative pentru a arata cum au fost cheltuiti, se poate considerea ca au fost fraudati.

Prezumtiile sunt lasate la lumina magistratilor. Expertii contabili judiciari nu trebuie sa le faca nimic celor ce ascund documente. Cred ca expertii trebuie sa raspunda la intrebarile, obiectivele legate de specialitatea de expert contabil. Daca sunt vinovati sau nu se pronunta judecatorii caci n-avem ca la americani jurati.
Daca sunteti convins ca a sustras banii este opinia dvs. si trebuie exprimata. Problema pe care o vad este ca nu va puteti intemeia pe un material documentar ci pe lipsa materialului documentar si experienta profesionala. Puteti avea obiectiuni la raportul de expertiza la care sa trebuiasca sa raspundeti.
Rationamentul profesional este mai mult pentru auditori unde pot fi si opinii cu rezerva.
Nimic nu e simplu. Spor la munca.

Am uitat sa mentionez ca expertul judiciar mai are la dispozitie un control ANAF in care se mentioneaza ca exista o evaziune fiscala si raportul de impunere are in spate documente justificative. Se poate folosi de acest raport expertul judiciar sau nu se tine cont de el?

Multumesc

Pentru a raspunde la obiectivele expertizei tehnice fixate de catre procuror/ instanta de judecata, expertul tehnic judiciar va tine cont de toate documentele aflate la dosarul cauzei si se poate referi la ele, fara a comenta pro/ contra, concluziile rapoartelor care nu sunt din domeniul sau de activitate/ de specialitatea sa.
Concluziile expertului tehnic judiciar din raportul sau de expertiza tehnica, au la baza referiri la articole de lege, din domeniul de activitate al specializarii sale.
In plus fata de documentele aflate la dosarul cauzei, expertul poate solicita si alte documente pe care le considera utile pentru intocmirea raportului de expertiza tehnica judiciara.