Deducere tva dupa ce a fost anulat certificatul in scop de tva

Question

Discuție deschisă în Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA

Deducere tva dupa ce a fost anulat certificatul in scop de tva

Utilizator 16:51, 10 Decembrie 2012

Buna ziua,
Am urmatoarea speta
Unei societati platitoare de tva i se anuleaza incepand cu 01.07 inregistrarea in scopuri de tva ca urmare a lipsei sumelor in decontul de tva pe primul semestru.In luna august primeste o factura de lucrari de constructii.Finantare lucrarii se face din fonduri europene.Ne-avand drept de deducere tva, se inregistreaza valoarea de tva in ct.4428 tva neexigibil.Ulterior societatea cere re-inregistrarea in scopuri de tva si aceasta se acorda incepand cu data de 21.11
Intrebarea mea este: se poate solicita in cererea de rambursare de tva din trim IV valoarea de tva a facturii care nu a fost dedusa in luna iulie si unde se inregistreaza aceasta valoare in decontul de tva-la regularizari?

5 mesaje

739 vizualizări

2 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 20:38, 14 Decembrie 2012

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Decizie de declarare in inactivitate primite de la anaf Buna ziua, Va rog mult sa ma ajutati intr-o problema. Ca urmare a unei decizii de declarare in inactivitate primite de la ANAF incepamd cu data de ... (vezi toată discuția)

Trecere neplatitor-platitor tva buna seara, care sunt inregistrarile contabile pentru evidentierea tva in momentul in care se face trecerea de la neplatitor la platitor tva...sold 371-27872.8 ... (vezi toată discuția)

Tva la incasare Buna ziua, in situatia in care societatea aplica tva la incasare, inregistrarea facturilor de la furnizori care si ei aplica tva la incasare se inregistreaza ... (vezi toată discuția)

xerxes Utilizator · Answer 1 · 2012-12-10 18:33:55

nu se poate solicita pentru ca nu aveti drept de deducere.

art. 11 cod fiscal
(1^3) Contribuabilii cărora li s-a anulat înregistrarea în scopuri de TVA conform prevederilor art. 153 alin. (9) lit. b)—e) nu beneficiază de dreptul de deducere a taxei pe valoarea adăugată aferente achizițiilor efectuate în perioada respectivă, dar sunt supuși obligației de plată a TVA colectate, în conformitate cu prevederile titlului VI, aferentă operațiunilor impozabile desfășurate în perioada respectivă.

severinafeder Utilizator · Answer 2 · 2012-12-14 10:42:42

Va multumesc mult pentru raspunsul promt oferit.Credeti ca exista vreo alta posibilitate prin care sa recuperez tva-ul din perioada in care nu am avut drept de deducere?M-am gandit la
urmatoarea actiune dar nu stiu cat de corecta este d.p.d.v fiscal si contabil-sa solicit furnizorului intocmirea unei facturi cu semn minus-ref.stornarea facturii initiale si a uneia cu semn plus (efectul de plata catre furnizor este 0), in luna in care societatea si-a redobandit dreptul de deducere.Mentinez ca factura cuprinde situatie de lucrari de constructie si aceasta factura a fost deja achitata in luna in care societatea nu avea drept de deducere.Ce parere aveti?

xerxes Utilizator · Answer 3 · 2012-12-14 16:00:56

tot nu e bine pentru ca exigibilitatea tva a avut loc in perioada in care nu ati avut drept de deducere.

severinafeder Utilizator · Answer 4 · 2012-12-14 20:38:43

Utilizator 20:38, 14 Decembrie 2012

Da intr-adevar, multumesc mult pt raspuns si sprijin.