TVA LA INCASARE

Question

Discuție deschisă în Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA

TVA LA INCASARE

Utilizator 13:45, 12 Februarie 2013

Sunt o societate cu TVA la incasare.In luna ian 2013 am incasat un avans de 20000 ron. In aceeasi luna am emis clientului o factura de 12201 ron a carei valoare am scazut-o din avansul primit.Deci TVA-ul aferent facturii il consider colectat la ianuarie. Pentru diferenta de 7799 din avans, consider TVA-ul colectat la ianuarie ,sau la februarie,adica la factura emisa conform legii pina pe 15 februarie,care oricum este mai mare ca valoare.?Cum ar trebui cat mai corect sa inregistrez TVA-ul aferent aceastei diferente?
Va multumesc.

6 mesaje

973 vizualizări

3 participanți

Cel mai recent răspuns: , Contabil 15:50, 15 Februarie 2013

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Cont debitor 4428 si cont 231 Buna ziua, Spuneti mi va rog daca am cont debitro 4428 acesta se aduna la rand 06 F10 ? si la rand 83 f30? Contrul debitor 231 se trece la rand 02 F10 ... (vezi toată discuția)

Baza impozabila tva curs de schimb Care este cursul de schimb la care se inregistreaza o factura de achizitie intracomunitara in situatia in care pt aceasta achizitie s-a platit si un avans? ... (vezi toată discuția)

Tva 24% in loc de 19% ? Am comandat o masina acum cateva zile si am primit un \"Bon de Comanda\" in care se specifica partile contractante, adica fabrica masinii (Dacia) si eu, ... (vezi toată discuția)

Mirela Durnea - Expert contabil Contabil · Answer 1 · 2013-02-12 14:12:04

Contabil 14:12, 12 Februarie 2013

TVA-ul se colecteaza la incasarea sumei, in ianuarie.

Ultima modificare: Marți, 12 Februarie 2013

Carmen Jurubita Contabil · Answer 2 · 2013-02-14 21:57:56

colanc a scris:

am incasat un avans de 20000 ron.

si nu ati emis factura de avans , dar ati emis o factura cu o valoare mai mica !Acele 15 zile la care faceti referire nu se pot aplica in cazul acesta pentru ca ati incasat
in CF ART. 134^2 Exigibilitatea pentru livrări de bunuri şi prestări de servicii
1) Exigibilitatea taxei intervine la data la care are loc faptul generator.
(2) Prin excepție de la prevederile alin. (1), exigibilitatea taxei intervine:
b) la data la care se încasează avansul, pentru plăţile în avans efectuate înainte de data la care intervine faptul generator. Avansurile reprezintă plata parţială sau integrală a contravalorii bunurilor şi serviciilor, efectuată înainte de data livrării ori prestării acestora;

tva colectat in ianuarie aferent facturii de 20000 lei adica 3871 lei.
serviciul efectiv sau marfa livrata o facturati dar factura va avea doua randuri
1. marfa baza +tva
2.avans -baza+-tva
val =0
diferenta cand se va factura
aveti deasemenea doua randuri
1.marfa baza+tva
2.restul de avans -baza+- tva
val marfa livarata-val rest avans incasat.
si pt aceasta factura va fi colectat tva la data incasarii ei sau la 90 zile de la emitere (asta daca nu se mai intampla ceva cu tva la incasare :oops:)

colanc Utilizator · Answer 3 · 2013-02-15 09:23:22

Utilizator 09:23, 15 Februarie 2013

Multumesc frumos.Sa aveti o zi buna.

Mirela Durnea - Expert contabil Contabil · Answer 4 · 2013-02-15 10:26:18

@ jcarmen,

Ati spus altceva decat am spus eu?
Diferenta este tocmai restul de avans, deci colectarea are loc in ianuarie.

Carmen Jurubita Contabil · Answer 5 · 2013-02-15 15:50:57

:vishenka:am vrut sa subliniez ca trebuia sa intocmesca factura de avans nu cea de livrare efectiva (in aceeasi luna am emis clientului o factura de 12201 ron a carei valoare am scazut-o din avansul primit) si am incercat sa explic cu mai multe detalii. :vishenka: