Mod de calcul rezerva legala

Question

Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

Mod de calcul rezerva legala

Utilizator 21:57, 10 Aprilie 2013

As dori sa stiu daca este corect urmatorul mod de calcul al rezervei legale deductibila la calculul impozitului pe profit pt o societate cu capital social 1000 lei:
Venituri totale = 1100 lei (nu exista venituri neimpozabile)
Cheltuieli totale = 800 lei (din care 50 lei ch nedeductibile - amenzi)
(mentionez ca valoarea chelt totale nu include ch cu impozitul pe profit)
val rezerva legala = 5% x ( 1100 - 800 + 50 ) = 17,5 lei
Va multumesc!

4 mesaje

26807 vizualizări

4 participanți

Cel mai recent răspuns: , utilizator 13:26, 22 Februarie 2014

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Problema din ghidul exp contabil 2008 probl 22 fiscalitate:: O sc realizeaza urmat.venituri si cheltuieli aferente trim 1 /2008 - venituri din vanzarea marfurilor........50.000 lei -venituri din ... (vezi toată discuția)

Rezerva legala sau acoperire pierdere an precedent ? Buna ziua! Norme metodologice: 50. Cota de 5% reprezentând rezerva prevăzută la art. 22 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal se aplică asupra ... (vezi toată discuția)

Diferenta dintre pierderea fiscala si pierderea contabila Buna, As vrea sa stiu care este diferenta dintrepierderea fiscala si pierderea contabila. Multumesc! (vezi toată discuția)

mariuca1106 Utilizator · Answer 1 · 2013-04-10 22:43:04

Rezerva legala = 5% din profitul contabil inainte de determinarea impozitului pe profit din care se scad veniturile neimpozabile si se adauga cheltuielile aferente acestor venituri (nu toate cheltuielile nedeductibile), pana atinge a cincea parte din capitalul social
5%*(1100-800)=5%*300=15 lei
1000/5 = 200 lei
15 < 200, deci rezerva legala este de 15 lei

LUMINITA TURCU Consultant fiscal · Answer 2 · 2013-04-10 22:46:33

Consultant fiscal 22:46, 10 Aprilie 2013

Este corect cum a calculat "mariuca1106"

Ultima modificare: Miercuri, 10 Aprilie 2013

marilenaraluca Utilizator · Answer 3 · 2014-02-22 13:26:10

Buna ziua,
societate infiintata in sept 2013, impozit pe venit micro, tva la incasare, trimestrial .In noiembrie 2013 depaseste cifra de afaceri de 65000 eur, depaseste si pragul de 2.250.000 ptr tva la incasare.cifra de afaceri la 31.12.2013 este de 3.600.000, profit contabil 160.000 lei
Intrebari:
1. La 25.01.2014 se depune d 100 cu impozit pe venit sau la 25 martie d 101 ? (010 a fost depus in ianuarie iesire micro 31/12, intrare profit 01.01.14)
2 Fiind micro pe 2013 rezerva legala se calculeaza 5% din profitul contabil 160.000 lei (cap soc 1.000.000/5=200.000), adica 8000 lei , este corect?

Multumesc anticipat!