Deducere tva aferenta penalizarilor contractuale

Buna ziua,

Daca prejudiciul reprezinta penalitati(dobanzi) pentru neindeplinirea obligatiilor contractuale, atunci nu ar trebui sa fie purtatoare de TVA. Penalitatile de acest tip nu se cuprind in baza de impozitare a taxei(art.137, alineatul 3, litera b din CF).
Cu siguranta nu veti avea drept de deducere pentru TVA aferenta imputatiei, daca aceasta imbraca forma descrisa mai sus.

Numai bine

nu sunt penalitati. Este vorba de o firma de paza. Pe perioada contractului, a disparut un bun, cred un fel de mijloc fix al firmei beneficiare. Deci, era normal sa ne impute valoarea cu tva.

In opinia mea, tocmai asta reprezinta. Societatea avea obligatia asigurarii pazei bunului iar bunul a fost furat, drept urmare societatea a fost obligata sa plateasca contravaloarea bunului. Bunul insa nu poate fi facturat deoarece el nu mai exista, nu poate fi livrat. De aceea, consider ca suma facturata reprezinta o penalizare cotractuala.
De asemenea potrivit punctului 53, alineatul 6, litera d) din normele art.148 din CF, societatea care detinea bunul are obligatia ajustarii taxei pentru

bunuri lipsă în gestiune din alte cauze decât cele prevăzute la art. 148 alin. (2) din Codul fiscal, inclusiv bunurile furate. În cazul bunurilor lipsă din gestiune care sunt imputate, se efectuează ajustarea taxei, sumele imputate nefiind considerate contravaloarea unor operaţiuni în sfera de aplicare a TVA.

Numai bine

multumesc, intr-adevar, e logic. Insa societatea deja a facturat, asa ca nu stiu cum o sa o rezolv. Multumesc oricum.

Buna ziua,

In baza temeiurilor legale prezentate in mesajele anterioare, puteti solicita companiei in cauza refacerea facturii fara tva. Daca nu reusiti sa-i convingeti nu veti deduce tva aferenta. Va spun din experienta ca nu vi se va acorda drept de deducere in cazul in care veti verificata de organele fiscale.

Numai bine