Este corect nota contabila: 623.1 neded.= 623, ca sa stiu exact in T2 ca in T1 cheltuielile sunt nedeductibile?
Calculul impozitului pe profit se face trimestrial deci si calculul cheltuielilor deductibile limitat se face tot trimestrial. Daca in trim 1 ati avut pierdere si le considerati nedeductibile acest lucru nu inseamna ca in trimestrul 2 sau 3 aceste cheltuieli vor ramane nedeductibile deci nu vad sensul pt. care sa le evidetiati in analiticul contului.
Eu flosesc analitic la 6231.1 Protocol(deductibil limitat) si 6231.2 Protocol (nedeductibil, adica tutun,alcool si eventualele cheltuieli de protocol care nu pot fi justificate conform legii) acestea intr-adevar vor ramane nedeductibile pana la sfarsitul anului.
6231 si nu 623 pentru protocol deoarece folosesc 6232 pt cheltuielile cu reclama si publicitate
Dca nu ati avut create analitice si faceti inreg. de mai sus s-ar putea sa nu vi se inchida bine conturile respective(in functie de softul folosit). Va recomand sa nu folositi conturile de cheltuieli pe credit eventual faceti transferul din sintetic in analitic cu formula contabila urmatoare:
623=473 -100
6231.(1)(2)=473 100
In ceea ce priveste ajustarea tva-ului aferent cheltuielilor de protocol:
[ link extern ]