Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit Calcul impozit pe profit
Intră în cont
avocatnet.ro explicăm legislația
10 de azi 
Caută (ex. salariu minim) 862 soluții astăzi
Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit Calcul impozit pe profit
Pune o întrebare 3 întrebări azi, 5 useri online acum
navigare rapidă
Ultimele discuții Întrebări fără răspuns Top răspunsuri apreciate Top discuții interesante Top membri implicați
Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

Calcul impozit pe profit

Buna ziua!
Tin contabilitate la o societate care in perioada 01.01.2014-30.09.2014 a fost microintreprindere, iar in perioada 01.10.2014-30.12.2014 a devenit platitoare de impozit pe profit.
Va rog frumos sa ma ajutati sa calculez corect impozitul pentru declaratia 101.
Am inteles ca trebuie sa declar in D101 impozitul pe profit calculat pe tot anul 2014 minus impozitul pe venit calculat pe tot anul 2014.
Mentionez ca am urmatoarele date la sfarsitul lui 2014:
total venituri = 374.091
total cheltuieli deductibile fara cheltuielile cu impozitul pe venit = 365.028
cheltuieli cu impozitul pe venit in perioada 01.01.2014-30.09.2014 = 7.946
Va rog frumos sa-mi spune-ti daca impozitul pe profit calculat pentru anul 2014 este 374.091-365.028=9.063x16%=1.450 si daca in D101 trebuie sa declar impozit pe profit minus impozit pe venit egal o suma negativa care reprezinta o suma de recuperat, adica:
1.450-7.946=-6496(suma de recuperat)
Va multumesc mult de tot!
8 mesaje
1047 vizualizări
2 participanți
Cel mai recent răspuns: claudana , utilizator 18:46, 25 Ianuarie 2015
Vezi răspuns
Contactează
Da,este corect impozitul pe profit calculat. In ce priveste modul de evidentiere in D 101 a celor doua tipuri de impozite,vedeti ca de curand a fost actualizata declaratia 101, valabila incepand cu anul fiscal 2014,cu termen de depunere 25.03.2015.
Va multumesc frumos pentru raspuns!
Buna ziua!
Va rog frumos sa mai imi spune-ti daca in balanta la 31.12.2014 in contul 691 trebuie sa apara impozitul pe profit calculat doar pe ultimul trimestru 01.10.2014-31.12.2014 cand a devenit platitoare de impozit pe profit sau pe tot anul 2014
Contactează
Se inregistreaza impozitul pe profit pentru tot anul 2014 : 691 =4411=1450. Concomitent se storneaza impozitul pe venit aferent celor 3 trimestre : 698=4418=minus 7946.
Va multumesc pentru raspuns si as dori sa va mai intreb daca este corect faptul ca rezultatul exercitiului va creste in acest caz cu 6496 lei (7946-1450). Ramane asa sau mai este necesara vreo corectie.
Va multumesc mult de tot pentru timpul acordat!

Alte discuții în legătură

Calcul impozit pe profit PopCristi PopCristi SC este platitoare de impozit pe venitul pana la 30.09.Incepand cu 01.10 este platitoare de impozit pe venit. ptr trim I si II s-a declarat un impozit pe ... (vezi toată discuția)
Declarare corecta a impozitului pe profit claudana claudana Buna ziua! Tin contabilitate la o firma care in prezent este micro cu 3%. La 31.10.2014 va depasi 65.000 euro si va deveni platitoare de impozit pe ... (vezi toată discuția)
Declaratia 101 1-2 1-2 Se depune declaratia 101 pentru ianuarie 2013, la firmele care au trecut cu data de 01.02.2013 la microintreprinderi? (vezi toată discuția)