Plafon numerar persoane juridice

OG 15/1996 este in vigoare.

Ordonanţă nr. 15/1996
din 23/01/1996
privind întărirea disciplinei financiar-valutare

Publicat in MOF nr. 24 - 31/01/1996
Versiune consolidata la data de 22/11/2004

Nu mai exista amendamente consemnate până la data de 28/03/2015.
Text actualizat la data de 22.11.2004 avându-se în vedere următoarele acte:
- Legea nr. 131/1996
- O.U.G. nr. 10/1997
- O.G. nr. 26/1997
- O.U.G. nr. 82/1999
- O.G. nr. 34/2003
- Legea nr. 237/2003
- O.G. nr. 94/2004
- Legea nr. 507/2004.


În temeiul prevederilor art. 107 alin. (1) şi (3) din Constituţie, precum şi ale art. 1 lit. b) din Legea nr. 130/1995 privind abilitarea Guvernului de a emite ordonanţe,

Guvernul României emite următoarea ordonanţă:
Art. 1. - (1) Agenţii economici care deţin valută în cont şi au datorii la intern neachitate de peste 60 de zile sunt obligaţi ca într-un termen de 5 zile lucrătoare să o schimbe în lei pentru achitarea datoriilor respective, cu excepţia cazurilor în care există obligaţii de plată la extern cu scadenţă de până la 30 de zile, pentru importuri de producţie şi investiţii, precum şi pentru achitarea ratelor de credit şi a dobânzilor aferente împrumuturilor externe angajate.
(2) Disponibilităţile în lei obţinute ca urmare a aplicării prevederilor alin. 1 se vor utiliza pentru achitarea datoriilor restante, în următoarea ordine:
a) plăţi pentru salarii;
b) plata energiei electrice, termice şi a gazelor naturale;
b) celelalte datorii, potrivit prevederilor Legii nr. 76/1992, republicată.
___________
Alineatul 2 a fost modificat prin articolul unic pct. 1 din Legea nr. 131/1996.

Art. 2. - (1) Agenţii economici au obligaţia de a prezenta societăţilor bancare cu capital de stat şi privat de la care solicită ridicarea drepturilor salariale, cu 3 zile lucrătoare înainte de plata chenzinei a doua, o declaraţie privind: situaţia disponibilităţilor în lei şi în valută existente în toate conturile bancare proprii, a datoriilor mai vechi de 60 de zile către furnizorii de energie electrică, termică şi gaze naturale, precum şi modul de utilizare a disponibilităţilor care exced necesarului de lichidităţi pentru plata salariilor, în scopul achitării obligaţiilor de plată mai vechi de 60 de zile către furnizorii de energie electrică, termică şi gaze naturale.
(2) Declaraţia se va prezenta sub semnătura persoanelor împuternicite să angajeze agentul economic respectiv, care răspund de realitatea datelor prezentate.
(3) La solicitarea eliberării efective a drepturilor salariale, agenţii economici vor prezenta dovada efectuării plăţilor către furnizorii de energie electrică, termică şi gaze naturale, în condiţiile prevăzute la alin. 1.
(4) Nerespectarea prevederilor art. 1 şi ale art. 2 alin. 1 şi 3 constituie contravenţii şi atrage după sine sancţionarea managerului sau a preşedintelui consiliului de administraţie, după caz, al agentului economic respectiv, cu amenzi cuprinse între 5.000.000 lei şi 10.000.000 lei.
(5) Nerespectarea prevederilor art. 2 alin. 3 atrage după sine sancţionarea directorului unităţii societăţii bancare respective, cu amenzi de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei.
(6) Înscrierea de către agentul economic de date nereale în declaraţia prevăzută la art. 2 alin. 2 constituie contravenţie şi se sancţionează cu amendă de 10.000.000 lei, dacă nu constituie infracţiune, potrivit legii.
Art. 3. - Abrogat.
__________
Articolul a fost abrogat prin art. I pct. 1 din O.G. nr. 34/2003.
Art. 4. - (1) Agenţii economici care au angajat credite bancare pentru producţia de export vor beneficia de bonificaţia de dobânda acordată de stat prin intermediul Băncii de Export-Import a României (Eximbank) - S.A., numai pentru exporturile a căror contravaloare a fost încasată şi repatriată.
(2) Fac excepţie de la prevederile alin. (1) exporturile de obiective complexe şi de produse cu ciclu lung de fabricaţie, pentru care se poate acorda bonificaţie de dobândă, semestrial, pe perioada de execuţie, respectiv înainte de livrarea la export şi de încasarea şi repatrierea valutei aferente. În situaţia în care valuta nu este repatriată în termen de 60 de zile de la data plăţii exportului, conform termenului stipulat prin contractul extern, bonificaţia de dobândă acordată la care se adaugă dobânzile şi penalităţile de orice fel vor fi recuperate şi vărsate la bugetul de stat, în conformitate cu prevederile legale referitoare la colectarea creanţelor bugetare.
(3) Din alocaţiile prevăzute prin legea bugetului de stat pe anul curent se vor suporta şi bonificaţiile de dobândă aferente cererilor înregistrate în cursul aceluiaşi an, cu respectarea prevederilor alin. (1) şi numai dacă exporturile s-au efectuat într-o perioadă anterioară de cel mult 18 luni de la data depunerii documentelor la Banca de Export-Import a României (Eximbank) - S.A.
__________
Articolul a fost modificat prin art. I pct. 2 din O.G. nr. 34/2003 astfel cum a fost modificat prin art. unic din Legea de aprobare nr. 237/2003.
Art. 5. - (1) Pentru întărirea disciplinei financiare şi evitarea evaziunii fiscale, operaţiunile de încasări şi plăţi între persoanele juridice se vor efectua numai prin instrumente de plată fără numerar.
(2) Prin excepţie de la prevederile alineatului precedent persoanele juridice pot efectua plăţi în numerar în următoarele cazuri:
a) plata salariilor şi a altor drepturi de personal;
b) alte operaţiuni de plăţi ale persoanelor juridice cu persoane fizice;
c) plăţi către persoane juridice în limita unui plafon zilnic maxim de 100.000.000 lei, plăţile către o singură persoană juridică fiind admise în limita unui plafon zilnic în sumă de 50.000.000 lei. Sunt interzise plăţile fragmentate în numerar către furnizorii de bunuri şi servicii, pentru facturile a căror valoare este mai mare de 50.000.000 lei. Se admit plăţi către o singură persoană juridică în limita unui plafon zilnic în numerar în sumă de 100.000.000 lei, în cazul plăţilor către reţelele de magazine de tipul Cash&Carry, care sunt organizate şi funcţionează în baza legislaţiei în vigoare. Sunt interzise plăţile fragmentate în numerar către astfel de magazine, pentru facturile a căror valoare este mai mare de 100.000.000 lei.
(3) De la prevederile alin. 2 lit. c) sunt exceptate următoarele operaţiuni:
- depunerile în conturile persoanelor juridice, deschise la societăţile comerciale bancare, care pot fi făcute şi de alte persoane juridice, neplafonat;
- cheltuielile de deplasare în interes de serviciu, în limita sumelor cuvenite pentru plata transportului, a diurnei, a indemnizaţiei şi a cazării pe timpul deplasării, precum şi a cheltuielilor neprevăzute, efectuate în acest sens;
- cheltuielile de protocol ocazionate de organizarea de conferinţe, de simpozioane şi de alte asemenea acţiuni, în condiţiile baremurilor stabilite de normele legale în vigoare.
(4) La acordarea avansurilor spre decontare, în scopul efectuării de plăţi către persoane juridice, se vor respecta cerinţele prevăzute la alin. 2 lit. c).
(5) Este interzisă acordarea unor facilităţi de preţ clienţilor, persoane juridice, care efectuează plata în numerar.
(6) Abrogat.
(7) Abrogat.
(8) Subunităţile economice ale persoanelor juridice care au cont într-o societate comercială bancară şi casierie pot aplica în mod corespunzător prevederile acestui articol.
___________
Articolul a fost modificat prin art. I, pct. 1 din O.G. nr. 26/1997 astfel cum a fost modificat prin Legea de aprobare nr. 88/1998.
- Litera c) de la alin. (2) a fost modificată prin art. II pct. 1 din O.G. nr. 94/2004, astfel cum a fost modificat prin Legea de aprobare nr. 507/2004.
- Alineatele (6) şi (7) au fost abrogate prin art. II pct. 2 din O.G. nr. 94/2004, astfel cum a fost modificat prin Legea de aprobare nr. 507/2004.

Art. 6. - Încasările zilnice în numerar pentru fiecare casierie de la o persoană juridică nu pot depăşi plafonul stabilit la art. 5 alin. 2 lit. c).
Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 2 lit. c), alin. 4 şi ale art. 6 alin. 1, după caz, constituie contravenţie şi se sancţionează cu amendă de la 50.000.000 lei la 100.000.000 lei.
Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 5 constituie contravenţie şi se sancţionează cu amendă de la 25.000.000 lei la 50.000.000 lei.
___________
Articolul a fost modificat prin art. I, pct. 2 din O.G. nr. 26/1997.
- Alineatul (2) a fost modificat prin art. II pct. 3 din O.G. nr. 94/2004, astfel cum a fost modificat prin Legea de aprobare nr. 507/2004.
- Alineatul (3) a fost modificat prin art. II pct. 4 din O.G. nr. 94/2004.


Art. 7. - Se interzice societăţilor comerciale bancare, de asigurări şi financiare, să elibereze persoanelor juridice sume în numerar peste plafoanele stabilite la art. 5 alin. 2 lit. c), cu excepţia operaţiunilor menţionate la art. 5 alin. 2 lit. a) şi b) şi alin. (3).
Transferul banilor din contul persoanelor juridice în contul persoanelor fizice se va face în mod obligatoriu prin prezentarea documentelor justificative legale.
Nerespectarea acestor prevederi constituie contravenţie pentru societatea comercială bancară, de asigurări şi financiară, care va fi sancţionată cu amendă de la 10.000.000 lei la 50.000.000 lei.
___________
Articolul a fost modificat prin art. I, pct. 3 din O.G. nr. 26/1997.


Art. 8. - Abrogat.
__________
Articolul a fost abrogat prin art. II pct. 5 din O.G. nr. 94/2004.


Art. 9. - În vederea gestionării corecte a patrimoniului agenţilor economici şi al altor persoane juridice şi fizice, se stabilesc următoarele:
a) Persoanele prevăzute la art. 1 din Legea contabilităţii nr. 82/1991 organizează şi conduc evidenţa contabilă la sediul de pe teritoriul României, în conformitate cu prevederile art. 3 şi 11 din lege.
Fac excepţie de la această regulă sucursalele şi alte subunităţi fără personalitate juridică, cu sediul în străinătate, care aparţin unor persoane juridice sau fizice cu sediul în România.
Aceste unităţi conduc contabilitatea în ţara în care au sediul declarat, dar în conformitate cu reglementările legale, în domeniu, din România.
b) Persoanele juridice sunt obligate să păstreze, la sediul declarat, documentele justificative care stau la baza înregistrărilor în contabilitate, precum şi registrele contabile legale şi să le pună la dispoziţia organelor în drept în cadrul exercitării atribuţiilor lor legale.
Nerespectarea prevederilor lit. a) şi b), în condiţiile în care nu reprezintă infracţiune, constituie contravenţie şi se sancţionează cu amendă de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei şi se suportă de către persoanele fizice vinovate.
Art. 10. - Abrogat.
___________
Articolul a fost abrogat prin art. 11, lit. b) din O.U.G. nr. 10/1997.


Art. 11. - Virarea sumelor din transferurile prevăzute în bugetele locale, altele decât cele destinate cheltuielilor de capital, se va face după deducerea din aceste fonduri, de către direcţiile teritoriale ale Ministerului Finanţelor, a obligaţiilor de plată a energiei electrice, termice şi a gazelor naturale livrate, mai vechi de 30 de zile, ale unităţilor beneficiare de astfel de transferuri, aflate sub autoritatea consiliilor judeţene sau locale, după caz.
Art. 12. - Constatarea contravenţiilor şi aplicarea sancţiunilor prevăzute în prezenta ordonanţă se efectuează de către organele Ministerului Finanţelor şi ale Băncii Naţionale a României, după caz, împuternicite în acest scop.
___________
Articolul a fost modificat prin art. I, pct. 4 din O.G. nr. 26/1997.


Art. 13. - Dispoziţiile prezentei ordonanţe referitoare la sancţiunile contravenţionale se completează cu prevederile Legii nr. 32/1968 privind stabilirea şi sancţionarea contravenţiilor, cu excepţia art. 25-27.
Art. 14. - Plafoanele valorice prevăzute pentru operaţiunile în numerar, precum şi cuantumul amenzilor contravenţionale stabilite prin prezenta ordonanţă vor fi actualizate prin hotărâri ale Guvernului, în funcţie de evoluţia preţurilor.
Art. 15. - Abrogat.
__________
Articolul a fost abrogat prin art. I pct. 3 din O.G. nr. 34/2003.


Art. 16. - În termen de 10 zile de la publicarea prezentei ordonanţe în Monitorul Oficial al României, Ministerul Finanţelor, Ministerul Muncii şi Protecţiei Sociale, Ministerul Comerţului şi Banca Naţională a României vor elabora norme metodologice pentru aplicarea prevederilor acesteia.
Art. 161. - Abrogat.
___________
Articolul a fost introdus prin articolul unic, pct. 2 din Legea nr. 131/1996 şi abrogat ulterior prin art. I pct. 3 din O.G. nr. 34/2003.


Art. 17. - Prezenta ordonanţă intră în vigoare în termen de 10 zile de la data publicării ei în Monitorul Oficial al României.


PRIM-MINISTRU
NICOLAE VĂCĂROIU
Contrasemnează:
───────────────
Ministru de stat, ministrul finanţelor,
Florin Georgescu
Guvernatorul Băncii Naţionale a României,
Mugur Isărescu


Bucureşti, 23 ianuarie 1996.
Nr. 15.