Depasire plafon C.A. impozit pe venit in trimestrul IV 2015

Question

Discuție deschisă în Contabilitate în general

Depasire plafon C.A. impozit pe venit in trimestrul IV 2015

Utilizator 17:31, 22 Ianuarie 2016

Buna ziua !
Va rog sa ma ajutati cu anumite informatii si anume:
- o firma x este platitoare de impozit pe venit iar in trim. IV 2015 depaseste plafonul de 65.000 euro fapt pentru care intra pe impozitul pe profit.
Va rog sa-mi spuneti cum se fac inregistrarile si daca este necesara recalcularea impozitul . Impozitul pe venit este inregistrat in balanta in 4418 si nu stiu cum se procedeaza, vor fi doua impozite inregistrate ca apoi sa se compenseze?
Cu stima si respect !

Răspunde Citează

2 mesaje

558 vizualizări

2 participanți

Cel mai recent răspuns: , Contabil 17:27, 31 Ianuarie 2016

Vezi răspuns

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Depasire plafon 65000 euro la 31.12.2015 Buna ziua, Daca la 31.12.2015 am o CA=350000 lei, sunt cu 3%, din ce luna trec la platitor de impozit pe profit? Cursul euro este cel de la data de ... (vezi toată discuția)

Plafon microintreprindere 100.000 euro Buna ziua! La ce curs euro se va calcula plafonul de 100.000 euro pentru 2016 ? Plafonul pentru a deveni platitor de Tva ramane la 65.000 euro (220.000 ... (vezi toată discuția)

Impozit profit Va rog sa ma lamuriti: firma nou infiintata(in nov.2012),la 31.dec.12 platitoare de impozit pe profit; ianuarie are venituri de 30000 euro iar in februarie ... (vezi toată discuția)

Contabilitate Brasov Contabil · Answer 1 · 2016-01-31 17:27:12

Conform art. 77 din Codul de procedura fiscala valabil in 2015 si art. 112/6 din Codul Fiscal valabil in 2015:
-trebuie sa depuneti in termen de 30 zile de la depasirea plafonului, declaratie de mentiuni (010) cu privire la depasire
-calculul si plata se face din trimestrul in care a fost depasit termenul, luand in calcul veniturile si cheltuielile de la inceputul anului 2015
- impozitul datorat (de platit efectiv) va fi diferenta dintre impozitul pe profit calculat si impozitul pe venit platit in 2015

In trim IV nu mai calculati impozit pe venit, deci nu aveti nimic in 4418, iar conform art. 35 din Cod Fiscal valabil in 2015, trebuie sa depuneti pana pe 25.03.2016 Declaratia 101 prin care declarati si platiti suma prezentata mai sus.

Conform art. 47 (c) si art. 55 (2) din Codul Fiscal valabil pe 2016, daca in anul 2015 (tot anul, inclusiv Decembrie) aveti venituri sub 100.000 Euro, aveti statut de microintreprindere din Ianuarie 2016. Deci, pana la 31.03.2016 trebuie sa depuneti declaratia de mentiuni, prin care redeveniti microintreprindere.