Discuție deschisă în Taxa pe Valoarea Adaugată - TVA

Recuperare TVA

Utilizator 18:35, 17 Noiembrie 2016

Societatea noastra are ca obiect de activitate "Transporturi rutiere de marfuri" si a incheiat un contract cu Shell Hungary pentru achizitia de taxe drum, combustibil din diferite tari din UE. Pentru aceste achizitii, Shell ne emite un centralizator al facturilor din tarile UE. Pentru recuperarea de TVA din tarile UE se ocupa Fde AS, care la randul ei ne factureaza un comision si val TVA recuperat, care se scade din factura Shell.
1. in contabilitate inregistrez fiecare furnizor cu VAT-ul lui apoi acea factura o trec in Shell? sunt corecte urmatoarele inregistrari?
%=401SHELL
6022 val fara tva
461 val tva de recup.
401FZ=401Shell val. totala

628 = 401FDE val. comision (fac taxare inversa)
461 =401FDE -val tva recup.
401FDE = 401SHELL total val (628+461)

2. d.p.d.v. al declaratiilor, factura de FDE care contine comisionul o declar in 390 (fac taxare inversa) si in decontul de tva 300? iar facturile din tarile UE, daca solicit recuperare nu le declar in 390, ci in 300 la rd. 26+26.1?

Ultima modificare: Joi, 17 Noiembrie 2016

Fii primul care răspunde ! Citează

1 mesaje

720 vizualizări

1 participanți

Alte discuții în legătură

Achizitie intracomunitara-declaratia 390 Buna seara, Va rog frumos sa ma ajutati cu niste indrumari in privinta achizitiilor intracomunitare. O SC inreg. in ROI, cod valid de TVA primeste o ... (vezi toată discuția)

Achizitii intracomunitare Alimentarile cu carburanti si taxele de autoband din strainatate ,facturate de Shell si OMV pentru transporturile internationale de marfuri sunt considerate ... (vezi toată discuția)

Factura de recuperare tva extern Buna ziua. Lucrez la o firma de transport international de marfa, iar TVA de pe facturile externe il recupereaza o firma din Danemarca, acesti la randul ... (vezi toată discuția)