jurnal privind decontarile cu furnizorii

Legea 211 din 20 aprilie 2001, in vigoare:
"Persoanele juridice, indiferent de forma de organizare şi de tipul de proprietate, în termen de 15 zile de la data intrării în vigoare a prezentei ordonanţe de urgenţă vor organiza evidenţa obligaţiilor de plată şi evidenţa creanţelor, pe termene scadente, către orice creditor, respectiv de la orice debitor, după caz."
Deci evidenta pe scadente a debitorilor si creditorilor este obligatoriu. In plus, pt. sumele neincasate mai mari de 10.000lei "Persoanele juridice vor întocmi situaţia privind sumele restante mai vechi de 30 de zile către orice creditor, respectiv de la orice debitor, persoană juridică, după caz, cu sediul în România, care va cuprinde:
a) elemente de identificare a calităţii de debitor:
-denumirea, sediul social şi codul fiscal;
-denumirea, sediul social şi codul fiscal ale creditorului;
-numărul, data emiterii şi valoarea facturii ce urmează să fie plătită creditorului;
b) elemente de identificare a calităţii de creditor:
-denumirea, sediul social şi codul fiscal;
-denumirea, sediul social şi codul fiscal ale debitorului;
-numărul, data emiterii şi valoarea facturii ce urmează să fie încasată de la debitor;
c) alte elemente:
-volumul creditelor nerambursate în termen către băncile finanţatoare, inclusiv dobânzile aferente;
-volumul debitelor către bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat şi bugetele fondurilor speciale, neachitate în termen, inclusiv majorările de întârziere datorate şi penalizările, după caz;
-volumul creanţelor faţă de persoanele juridice, care se finanţează total sau parţial de la bugetul de stat;
-volumul creditelor comerciale acordate de agenţii economici, nerambursate la scadenţă.
Art. 3. - Situaţia întocmită conform art. 2 se va depune, în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a prezentei ordonanţe de urgenţă, la Institutul de Management şi Informatică din cadrul Ministerului Industriei şi Comerţului, în vederea includerii în procedura de compensare a datoriilor neplătite la termenele scadente, conform prevederilor legale în vigoare referitoare la Regulamentul de compensare a datoriilor nerambursate la scadenţă ale agenţilor economici din industrie şi la Metodologia de monitorizare a datoriilor nerambursate la scadenţă ale agenţilor economici la care statul este acţionar majoritar.
Situaţia prevăzută la alin. 1 se actualizează de către contribuabili, persoane juridice, periodic, la intervale de cel mult 30 de zile, în funcţie de dotarea cu tehnică de calcul.