Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit Calcul impozit
Intră în cont
avocatnet.ro explicăm legislația
10 de azi 
Caută (ex. salariu minim) 773 soluții astăzi
Forum Discuţii contabile şi ... Fiscalitate - Impozit pe profit Calcul impozit
Pune o întrebare 6 întrebări azi, 5 useri online acum
navigare rapidă
Ultimele discuții Întrebări fără răspuns Top răspunsuri apreciate Top discuții interesante Top membri implicați
Discuție deschisă în Fiscalitate - Impozit pe profit

Calcul impozit

Buna ziua, va rog sa ma ajutati cu urmatoare problema la 31.12.2023 o societate are profit de 9,98 lei (cont 121), pe trimestru 1 a platit 205 lei impozit pe profit, pe trimestru 2,3, a avut pierdere, am depus cu 0 declaratia 100. Acum la 31.12.2023 daca calculez 9,98 lei x 16% = 2 lei, daca scad impozitul achitat in trimestru 1 va avea pierdere ( 2-205 = 203 lei pierdere). Intrebarea este cum inchid balanta la decembrie lasa asa cum este 9,98 lei profit si il preiau in soldul initial Ianuarie 2024?? ceea ce nu este corect sau trebuie sa operez cumva si plata din trimestru 1 in 121 si sa inchid balanta cu pierdere la 31.12.2023? Eu am scris in tabelul unde calculez impozitul pe profit pe trimestru 4, in balanta apare in contul 441 la impozit pe profit achitat. Va mulumesc frumos pentru ajutor.
Ultima modificare: Marți, 9 Ianuarie 2024
george-neagu, moderator
Răspunde Citează
3 mesaje
297 vizualizări
2 participanți
Cel mai recent răspuns: bonedo_95 , utilizator 09:17, 11 Ianuarie 2024
Vezi răspuns
Buna ziua! Impozitul calculat pe an trebuie sa il determinati pe formula (V-C)x 16%., unde V- Venituri impozabile si C = Total cheltuieli deductibile +Cheltuieli nedeductibile, Fara contul 691. Daca calculul a condus la profit brut 9,98 lei, impozitul, cum ziceti, e 2 lei... care trebuie sa apara in rulajul contului 691 pe anul 2023.. Nota contabila 691=441:205 lei din trim. 1 se storneaza acum. Soldul contului 441 ar trebui sa fie acum Debitor, 203 lei. (2-205)..care se preia in balanta la 01.01.2024. Succes!
Răspunde Citează
Va multumesc frumos!
Răspunde Citează

~ final discuție ~

Alte discuții în legătură

Impozit pe profit platit in plus aura.radulescu aura.radulescu Bună ziua! Sunt începător pe forum.Pentru eventualele greșeli, îmi cer scuze aniticipat. Am o problemă la firmă.În trim. 4 al anului 2007 am avut ... (vezi toată discuția)
Cum se completeaza 101 vioviod vioviod Sunt la inceput de drum si indraznesc sa va cer ajutorul in completarea declaratiei 101. Trim. I Venituri: 2840.11 cheltuieli: 2766.44 profit brut: ... (vezi toată discuția)
Luna trecuta profit, luna urmatoare pierdere vioviod vioviod scuze, am tastat gresit.... era vorba de 691. Si acum poti sa ma ajuti, Ghola? mersi mult de tot... (vezi toată discuția)