ANAF a verificat peste 1500 de persoane fizice care au efectuat tranzactii imobiliare

ANAF a finalizat partial inspectiile declansate in septembrie 2009, pentru verificarea persoanelor fizice care au realizat, in perioada 2006 – 2008, venituri din tranzactii imobiliare cu terenuri construibile si constructii noi, cu caracter de continuitate si in scop comercial.

Avand in vedere numarul mare de contribuabili care au efectuat tranzactii imobiliare in perioada mentionata si capacitatea limitata de actiune a organelor de inspectie fiscala, s-a efectuat o prima selectie a contribuabililor pe baza unor criterii obiective (depasirea plafonului de scutire de 35.000 euro, valoarea tranzactiilor si efectuarea a mai mult de cinci tranzactii intr-un an).

Astfel a fost selectat un prim esantion care indeplineste aceste conditii de selectare, rezultand ca in perioada 2006 - 2008 au indeplinit aceste conditii un numar de peste 7000 de persoane, care au efectuat peste 85 de mii de tranzactii, cu o valoare totala de aproape 15 miliarde de lei. ANAF precizeaza ca in acestea sunt incluse toate tranzactiile, respectiv operatiuni taxabile, cat si scutite, departajarea urmand a se face prin actiuni de verificare pe teren sau la sediul organelor fiscale competente.

Astfel, incepand cu luna septembrie 2009 si pana in 11 ianuarie 2010, ANAF a initiat peste 1500 de controale inopinate pentru clarificarea starii de fapt fiscale a persoanelor fizice care au efectuat tranzactii imobiliare in perioada 2006 - 2008, dintre acestea fiind finalizate 1.054 controale inopinate. Dintre acestea, ANAF mentioneaza ca, pentru aproape 500 de cazuri, autoritatile au solicitat continuarea verificarilor prin inspectii fiscale, in urma carora s-au adus in atentia organelor penale 38 de cazuri, cu un prejudiciu de peste 34 de milioane de lei.
De asemenea inspectiile fiscale au stabilit ca pentru cele 215 cazuri finalizate, exista sume suplimentare aferente tranzactiilor imobiliare in valoare de peste 140 de milioane de lei, obligatii principale si, peste 78 de milioane de lei, obligatii accesorii.

Trebuie retinut ca, persoanele fizice care au realizat tranzactii imobiliare cu terenuri construibile si constructii noi, care au caracter de continuitate, aveau obligatia inregistrarii in scopuri de TVA, in conditiile prevazute la art.152 din Codul Fiscal sau inainte de inceperea activitatii economice, conform prevederilor art.153 din Codul Fiscal si sa indeplineasca toate obligatiile ce decurg din aceasta calitate. ANAF mentioneaza ca persoanele fizice care au achizitionat constructii noi si terenuri construibile in perioada 2006 – 2008, in vederea utilizarii in scop personal, nu fac obiectul inspectiilor fiscale.