Activitate de control desfasurata de Agentiei Nationale de Administrare Fiscala

In perioada 4 - 10 iulie 2005, Garda Financiara a desfasurat 3.353 de actiuni de control operativ si inopinat, in urma carora au fost incheiate 3.446 de acte de control. In timpul acestor actiuni au fost aplicate amenzi in valoare totala de 3.326.600 lei (RON), fiind incasate 1.948.900 lei (RON). De asemenea au fost confiscate bunuri in valoare de circa 2.275.700 lei (RON).
 
 Dintre actele de control incheiate, 16 de dosare au fost inaintate organelor de urmarire penala, pentru un prejudiciu in suma totala de 8.641.900 lei (RON).
 
 In perioada raportata, actiunile de control desfasurate de Garda Financiara au vizat, cu prioritate, urmatoarele obiective/domenii de activitate: 
 - zonele marilor concentrari comerciale (centre en gross); 
 - identificarea si combaterea comertului ilicit cu bauturi alcoolice si tigari; 
 - exploatarea, gestionarea, prelucrarea si comercializarea masei lemnoase;
 respectarea normelor de comert si respectarea prevederilor O.U.G. nr.28/1999, privind obligatia agentilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale.
 
 Pentru exemplificare, prezentam cateva cazuri semnificative, atat din punct de vedere al cuantumului prejudiciilor stabilite, cat si din punct de vedere al modalitatilor si tehnicilor utilizate de evazionisti pentru sustragerea de la plata catre bugetul general consolidat a impozitelor si taxelor datorate, instrumentate recent de comisarii Garzii Financiare.
 
 I. Garda financiara a desfasurat, in ziua de 8 iulie 2005, impreuna cu organele de politie, actiuni ample de control in principalele centre comerciale en-gros din municipiul Constanta.
 
 Au fost vizate centrele comerciale BAZAR, HISTRIA si DORALY, in urma acestei actiuni fiind verificati un numar de 50 agenti economici. Au fost aplicate amenzi contraventionale in valoare de 89.170 lei RON (891,7 milioane lei vechi), si au fost confiscate bunuri (in special marfuri textile si electorcasnice), in valoare totala de 8.252 lei RON (82,5 milioane lei vechi). Intr-un caz, fiind constatate fapte de natura infractionala, cercetarile sunt continuate de organele de politie.
 
 II. In continuarea actiunilor anterioare, intreprinse pentru combaterea comercializarii tigarilor nemarcate, in dimineata zilei de 9 iulie 2005, comisarii Garzii Financiare au organizat impreuna cu organele Politiei de Frontiera, verificari in zona triaj a Garii de Nord unde au fost identificate, in unele vagoane din compunerea acceleratului care circula pe ruta CHISINAU – BUCURESTI, 3.374 pachete de tigari de diverse sortimente – MT, DOINA, SAINT GEORGE si BT, nemarcate si fara documente legale de provenienta, ascunse in peretii si plafoanele vagoanelor, in vagonul restaurant, toalete, etc, pentru care s-a dispus masura confiscarii si au fost sanctionate contraventional persoanele vionvate.
 
 III. Din controlul efectuat la SC ARTEMIS SRL, cu sediul social declarat in localitatea Borsa, Judetul Maramures, societate cu activitate in domeniul comertului cu material lemnos, a rezultat ca societatea a comercializat 325,2 mc de cherestea rasinoase, fara a putea justifica, in conditiile legii, provenienta acestei marfi.
 
 Mai mult decat atat, reprezentantii legali ai societatii nu au depus bilant contabil, declaratii si deconturi privind obligatiile fiscale, conform prevederilor legale in vigoare, faptele fiind recunoscute de administratorul societatii.
 
 Urmare celor constatate, in baza Legii nr.12/1990 si a Legii nr.82/1991, republicate, SC ARTEMIS SRL fost sanctionata contraventional cu amenzi in valoare de 7.200 lei RON (72 milioane lei vechi) si s-a dispus confiscarea sumei de 105.368 lei RON (1,05 miliarde lei vechi), reprezentand contravaloarea materialului lemnos comercializat, pentru care nu au fost prezentate documente legale de provenienta. Pentru problemele de natura fiscala constatate urmeaza sa fie sesizate organele fiscale ale DGFP Maramures.
 
 IV. Din verificarile efectuate de Garda Financiara la SC VALMET SA, cu sediul in Tarnaveni, Judetul Mures, a rezultat ca administratorul societatii nu a inregistrat in contabilitate operatiunile comerciale desfasurate si nu a platit la bugetul statului obligatiile fiscale, aferente activitatii desfasurate in perioada ianuarie 2003 – martie 2005.
 
 Fata de aceasta situatie, conform prevederilor legale in materie, echipa de control a procedat la calculul estimativ al prejudiciului produs bugetului de stat de societatea in cauza, rezultand un total (TVA si impozit pe profit) de 150.094 lei RON (1,5 miliarde lei vechi).
 
 Pentru calculul tuturor obligatiilor fiscale ce cad in sarcina acestui agent economic, actul de control fost transmis DGFP Mures, iar pentru continuarea cercetarilor a fost sesizat Parchetul de pe langa Tribunalul Mures.